《发展公司财务管控制度》.docxVIP

发展公司财务管控制度 —、总则 1、 百乐门财务中心（简称财务中心）领导全公司会计及财务工 作，发展公司财务执行财务公司制定的工作流程及工作制度。 2、 发展公司在母公司领导下开展工作，白负盈亏，实现股东财 富的保值增值。发展公司董事会是名誉机构，战略、财务、人事、预 算等重大事项由总部裁决后执行。 3、 财务中心领导公司上市过程中的全部财务事项安排，发展公 司负责执行。财务中心负责投资、融资、重大投资项目和经营活动的 风险评估、指导、跟踪和财务风险控制，发展公司负责执行。 4、 财务中心统一会计科目体系、会计报表体系、内控制度、预 算、财务软件等重点管理内容。 二、机构和人员 5、 发展公司设置独立的财务机构进行财务核算。 6、 财务中心对发展公司财务人员实行财务委派制，行政管理归 下级单位领导，业务领导归财务中心。财务人员基本薪资及绩效考核 在所在单位列支，绩效考核管理归财务中心。 7、 发展公司骨干财务人员必须具备会计师职称，招聘人员不得 低于该标准；一般财务人员晋升为骨干财务人员，须取得会计师职称, 无会计证人员禁止从事会计、出纳工作。 三、资金管理 8、 财务中心负责账户管理，银行开户须经过财务中心审批。 9、 发展公司独立开户，分别开立基本户与一般户。 10、 发展公司实施收支两条线管理，按业务量大小设立收款、付 款账户，如业务量小，则在主账户进行收支两条线管理。 1