上海医药集团股份有限公司内部审计制度.pdfVIP

上海医药集团股份有限公司 内部审计制度 1.第一章 总则 2.第一条 为规范上海医药集团股份有限公司（以 下简称“公司”）内部审计工作，建立健全内部审计制 度，根据《中华人民共和国公司法》、《审计署关于内部 审计工作的规定》、《中华人民共和国国家审计基本准 则》、《上海市国有企业内部审计管理暂行办法》《企业 内部控制基本规范》及相关应用指引等相关法律、法规 及公司《公司章程》的规定，并结合公司实际情况，特 制定本制度。 3.第二条 本制度适用的主体系公司及公司直接或 间接控制的全资或控股子公司等法律主体（以下简称 “公司单位”）的内部审计工作。 4.第三条 本制度是指内部审计机构和人员，采用 一定的程序和方法，对公司及公司单位经济活动的真实 性、合法性、效益性进行审查和评价，对内部控制及治 理程序进行监督、审查和评价，并提出整改意见、督促 改进，帮助公司持续提高运作效率、改善经营管理，维 护资产保值、增值，维护所有者的合法权益，实行自我 约束, 自我监督机制的内部管理程序和规则。 5.第四条 公司单位应当依照本制度的规定制定本 单位内部审计制度或参照本制度执行。