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财务部门岗位操作手册 岗位 业务目标 存在风险 控制程序 沟通报告 建立健全财务管 理制度，及时、 准确、高效地组 对财务管理中出 织完成总公司下 1、严格贯彻执行总公司的各项财务管理制度，完善优化各项业务流程。 现的新问题，第 达的各项财务核 财务核算不准确不及 2、通过岗位分工和绩效管理，保证日常财务核算的准确及时。 一时间与总经理 算任务。 时，财务管理混乱，无 3、完善资产管理制度，落实盘点对账计划的实施，确保资产安全，账实一致。 沟通解决。同 财务总监 完善公司各方面 法支持业务的持续发展 4、强化预决算管理，杜绝不合理费用，控制好经营风险。 时，主动向总公 的内控建设，保 。 5、加强财务分析和财务预测，为业务发展提供数据支持。 司领导部门及相 障资产的安全完 6、与业务部门及总公司职能部门保持有效沟通，协助总经理解决业务发展中碰到的新情况新问题。 关职能部门汇报 整。 请示。 为业务的持续发 展提供良好的财 务支持。 1、配备保险箱、验钞机等安全保障设施，将现金有价证券、印章、票据、公司证照放入保险箱保存 。财务专用章及公章由财务总监独立保管。不定期更新保险箱、网银系统密码。 2 、 1、安全措施不当，造成 现金货款 24小时内送存银行，每日库存备用金不得超过 5000元。 现金及银行资产短少。 3、每天下班前，将当天所有收支业务登记入账，清点库存现金，确认账实相符。每天上班后，检查 2、不遵循国家财经法律 保险箱保管物品，盘点库存现金及有价证券，确认与账面数相符。 严格执行公司现 制度的规定，违法办理 4、办理付款业务流程：除向总公司回款外，所有付款业务先由主办会计编制付款凭证，出纳收到付 现金收支业务。 款凭证后，对原始凭证的合法性、真实性、审批手续的完整性进行审核，对不真实、不合法的凭证 金银行存款管理 3、不执行公司现金管理 不予受理，同时，向财务总监书面报告。对审批手续不健全的报销，退回当事人补办审批手续。如 制度，依法准确 制度的规定，违规办理 有报销单据上必须有经办人、总经理、财务总监的签名，报销内容必须填写清楚完整。 1、现金银行收支 、及时、高效办 现金收支业务。 5、除自动批归账户外，第二收入户余额每日必须控制在三万元以下。每天查询网银系统两次，对客 业务中发现问 理现金及银行收 出纳 4、不及时向总公司批归 户回款及时入账，并及时划转总公司相应的货款账户。 题，应及时向总 支业务。 货款，影响资金回笼造 6、收集、整理、记录客户的回款方式及回款时间，对客户回款进行跟踪管理。对业务提交的支票、 经理和财务总监 保障公司现金及 成资金闲置浪费。 汇票进行审核登记，及时向业务通报逾期未回款客户。收到现金货款后，在主办会计开具的收款收 书面报告。 银行资产的安全 5、不严格审核报销审批 据签章确认收款，并向客户提交收款收据。每周向总经理提交回款进度表。 完整，不断提高 手续，支付不符合财务 8、办理个人零星借款，应审核借款审批手续是否完备。个人借款 5000元以下，应由总经理、财务总 资金周转率。 制度规定的费用开支。 监审批签字， 5000元上的借款，除要总经理、财务总监审批外，应取得总公司主管部门的书面审批 6、业务处理没有日清月 。每月结账前，应清理完当月所有个人借款。对逾期未借款，应从借款人当月的工资中扣除。 结，账务登记不及时不 9、每月结账前，由主办会计对出纳的库存现金进行一次盘点。盘点差异应及时查明原因，原因不明 的现金短少由出纳承担，现金溢余收归公司所有。 完整。 10、每月结账后，应取得银行对账单，由主办会计独立编制银行对账调节表，对未达账项，在次月 进行入账情况跟踪。 第1 页，共4 页 财务部门岗位操作手册 岗位 业务目标 存在风险 控制程序  沟通报告 1、开票不及时，没有在 每月准确及时开 客户规定的结算时间开 具结算发票，保 票，影响货款回笼。 证销售结算的效 2、没有按规定取得并审 率。 核开票申请单，开错了 开票员 发票金额、抬头，发票 在税务部门规定 的报税时间内， 被客户退回。 依法准确及时完 3、没有依法及时准确的 成抄报税工作。 进行申报税工作，造成 税务违法违规处罚。 建立维护童车项 目的财务核算体 系，准确高效地 进行日常财务核 财务核算混乱，无法准 算。 确核算童车项目的损 童车项目财务经 通过盘点、对账 益，无法及时完成月度 理 工作，对童车仓 结账任务。 库及专柜的实物 资产管理混乱，账实不 资产和应收账款 相符，资产流失严重。 进行有效的监 控，确保资产安 全完整。  1、妥善保管好公司的税务登记证件正副本、税务发票领购簿、空白税务发票、纳税申报资料，做到入柜上锁归档保存。 2、发票开完后，应及时向税务部门申购新发票，不得因发票申购不及时