财务年底注意事项.docxVIP

年底结帐注意事项！！！ 我们财务可能是一年之中最忙的时候，财务预算、年终盘点、调 整 ERP 数据、四季度所得税申报、全员个税申报培训、打印全年帐簿 等工作， 2009 年，金融危机肆虐下的中国，税收任务全面吃紧。为了完成税收任 务，为了保证中央和地方合计 22 万亿投资，国家税务总局组织各地税务局加紧了 对税务稽查人员的培训，“严稽查”势在必行，企业必将面临有史以来力度最大的 税务检查。 财务 在年终结账时，本人总结了一些中小企业平时容易忽略的事项， 供大家参考： 1、 现金不能出现负数，现金没有收入，何来支出？而有的公司外帐现金余额帐上 出现大金额库存，而实际出纳保险柜现金极少，若会计事务所工作人员审计盘点的 话，根本无法倒轧。出现的大金额库存原因之一是平时提现有入帐，而公司平时的 开支未取得发票没有在帐上列支，长此以往帐上的现金就多起来了。为此，平时要 在源头上控制，另外年终确实无法减少帐面现金，可适当以股东以外人员（最好是 股东亲戚类）借款形式减少库存现金。 2、核对所有银行存款日记帐与银行对帐单上金额是否相符， 若银行单据少了在年 终后要全部及时补回入帐。个别长期不用的银行帐户，建议销户处理，因目前很多 账户如达不到规定存款金额，银行要收取账户管理费。 3、企业财务人员应对本年度的应收、应付往来账项余额与供应商或客户核对清楚， 尤其是长年往来交易额比较大的账项，年底结账前