内部控制手册-发展战略.docxVIP

PAGE PAGE # 2.1 发展战略 概述 规定了 XXX股份有限公司及其下属公司中长期战略规划的编制、 审批、执行、评价。旨在根 据公司发展经营现状， 协调企业内外各项资源， 制定在未来一定时间内能够平稳、 有序达到的中 长期发展目标。 适用范围 适用于XXX股份有限公司及其下属公司。 相关制度 暂缺，建议补充相关制度。 职责分工 各职能部门：负责战略规划编制前的调研，职能战略规划的编制方案，执行公司战略 规划，在必要时提出战略规划调整建议。 企业发展部：负责战略规划的编制汇总，负责监督各职能部门战略规划的执行情况， 定期进行执行情况分析，负责对战略规划进行调整。 总经理 / 董事会：负责对公司战略规划的制定和调整进行审批。 1.5流程图 PAGE PAGE # 1.6控制矩阵 风险编号 风险描述 控制措施 编号 控制类型 控制措施 应用系统控制 控制频率 （随时/ 日/周/月 /季/年） 控制实施证据 对应制度 /管理办 法 应用系统 控制所属 模块 系统控制 措施 2.1-PR1 未对公司发展战略进行统 筹规划，战略规划制定不 合理，无法有效地分解， 可能导致制定的战略规划 不符合公司实际情况，缺 乏可操作性，影响公司战 略目标的实现，造成公司 资源浪费 2.1-C1 预防性 公司发展战略应由高层领 导提出，经公司董事会会 议讨论决策制定。公司战 略的调整变动也需由公司 高层领导会议及董事会审 核决定，并留下书面的会 议记录、审批记录和痕迹； 对于需要外部专家提供专 业咨询建议的，应保留相 应的建议记录 年 董事会会议纪 要 2.1-PR2 未对战略实施过程中内外 部环境变化应进行及时有 效的评估，可能导致公司 战略调整不及时，造成公 司利益受损 2.1-C2 预防性 在实施公司战略的过程 中，应根据公司内外部环 境变化及时对战略做出调 整，以适应公司发展的需 要，并留下战略调整的书 面依据 年 领导审批记录  风险编号 风险描述 控制措施 编号 控制类型 控制措施 应用系统控制 控制频率 （随时/ 日/周/月 /季/年） 控制实施证据 对应制度 /管理办 法 应用系统 控制所属 模块 系统控制 措施 2.1-PR3 国家以及地方相关产业政 策变动，可能造成企业经 营成本增加，影响公司生 产经营 2.1-C3 预防性 公司及子公司及时掌握并 了解国家及地方相关产业 政策并进行初步研究，企 业发展部牵头各部门对政 策进行充分研究分析，并 集体商讨研究应对方案 年 国家相关行业 政策文件 2.1-PR4 公司产品研发技术落后于 竞争对手，可能导致产品 竞争力不足，造成市场份 额下降，影响公司经营收 入 2.1-C4 预防性 由公司工程、研发等相关 职能部门收集国内外相关 行业取新技术研究资料， 参加由权威机构组织举办 的各类研讨会等学术会 议，根据公司技术开发情 况和实际需求，对信息进 行分析研究，对于符合公 司发展情况且具备相应资 源的，形成科研可行性研 究文件，报公司领导及相 关部门进行商讨 年 国内外科技文 件资料  风险编号 风险描述 控制措施 编号 控制类型 控制措施 应用系统控制 控制频率 （随时/ 日/周/月 /季/年） 控制实施证据 对应制度 /管理办 法 应用系统 控制所属 模块 系统控制 措施 2.1-PR5 下游市场波动造成对公司 的产品需求不稳定，可能 影响公司生产经营业绩 2.1-C5 预防性 公司市场部及相关部门对 下游产品市场需求及波动 情况信息进行收集、分析， 定期报公司相关部门及领 导进行商讨，制定相对应 的市场策略 年 市场调查报告 2.1-PR6 企业与相关战略合作伙伴 进行合作经营时，缺乏有 效的合作机制，可能导致 战略合作失败，导致公司 利益受损 2.1-C6A 预防性 公司应建立广泛的社会关 系，树立良好公司形象， 并积极收集各类同行业信 息和数据，识别潜在战略 合作伙伴 年  风险编号 风险描述 控制措施 编号 控制类型 控制措施 应用系统控制 控制频率 （随时/ 日/周/月 /季/年） 控制实施证据 对应制度 /管理办 法 应用系统 控制所属 模块 系统控制 措施 2.1-C6B 预防性 公司与相关战略合作伙伴 合作前，应进行可行分析 及尽职调查，内容包括项 目合作理念、预期目标、 合作方式、行业市场分析、 合作对象核心竞争力分 析、公司现有资源分析等， 经企业发展部审批通过 后，与合作伙伴进行谈判， 确定合作经营方式、合作 经营目标等内容，并形成 双方认可的会议纪要妥善 保管 项目可行性分 析； 尽职调查报告； 谈判纪要 2.1-C6C 预防性 根据公司战略发展目标的 调整对现有战略合作伙伴 进行评估，筛选符合公司 发展所需要的战略合作伙 伴