编制现金流量表傻瓜教程.docVIP

项目 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费  基本计算方法 无法自动更新 ,需要每年手动更改的 来源 (报告其他部分或 WP) 数字 应收账款变动 +预收账款变动 +增值税销 增值税销项税额 WP - 增值税变动表 项税额 +销售收入 +其他业务收入 增值税出口退税额 +补贴收入 +记录在营 增值税出口退税额 WP - 增值税变动表 业外收入中的税费返还 记录在营业外收入中的税费返还 WP – 营业外收入明细 营业外收入中与税费返还和处置长期资 产无关部分 +利息收入 [ 注释 1] [ 注释 2] 上述项目之和 （正数） 存货变动 +应付账款变动 +预付账款变动 增值税进项税额 WP – 增值税变动表 +增值税进项税 +增值税进项税转出 +主 增值税进项税转出 WP – 增值税变动表 营业务成本 +其他业务支出 - 直接人工 - 直接人工 / 制造费用 WP – 成本倒轧表 制造费用 应付工资变动 +应付福利费变动 +应交个 应交个人所得税变动 WP – 应交税金明细变动表 人所得税变动 +直接人工 +制造费用中的 直接人工 WP – 成本倒轧表 人工成本 +营业费用和管理费用中的人 制造费用中的人工成