企业财务管理制度(详细版).docVIP

第一章　总则 　　第一条 为了规范公司的财务行为(以下简称公司),加强财务管理和经济核算,这个系统修改按照一般企业金融制度和金融体系由财政部发行的工业企业,国家和公司的实际操作。 第二条 公司的财务会计活动应当符合《会计法》、《企业财务通则》和《企业会计准则》的要求，具体会计制度按照股份有限公司会计制度执行。 第三条 本制度适用于公司总部及非独立会计二级单位的财务管理，也是控股参与子公司财务管理的参考依据。各子公司为独立核算的法人单位。具体的财务管理制度，按照有关法律、法规的规定，参照本制度制定。各子公司应严格遵守本制度所制定的子公司管理办法。 第二章　资金管理 　　第四条　公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。 　　第五条　公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。 　　第六条　为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。 　　第七条　支票的领取及管理 　　1、支票领取： 　　（1）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用