加强对公客户银企对账管理的思考及建议.docVIP

精品文档，助力人生，欢迎关注小编！ 加强对公客户银企对账管理的思考及建议 江山 张婧 摘 要：银企对账是银行与客户按期对客户在银行开立账户的当期发生额及余额进行核对的过程，是客户了解其银行账户资金安全的权利，也是银行服务客户的责任。按期进行银企对账，能及时调平银行与客户双方记账差异，有利于防范金融业务风险和操作风险，对于做好反洗钱工作及防控经济案件具有积极作用。当前银企对账法规、机构、人员、监督等体系较为健全，对账成效愈加明显，但在对账管理理念、对账智能化水平、对账管理机制人员专业化、对账成果使用面、部分客户对账意识等方面仍存在一定短板，应进一步强化对账精细化管理、强化对账智能化水平、强化对账机制人员建设、强化对账监督及对账成果转化、强化对账知识普及，持续提升银企对账质效。 关键词：银企对账;精细化管理;对账理念;对账监督 中图分类号：F23 文献标识码：A doi：10.19311/j.cnki.1672-3198.2020.35.051 近年来，社会经济稳步发展，社会资金总量及活跃程度逐年快速提升，企业投融资规模持续增长，银行账户进出的资金总量也随之大幅增加，进出的频度也明显加快，银企对账工作的重要性显著提升。银行业监管部门对银企对账工作提出了明确的要求，各银行业金融机构也纷纷加大银企对账工作力度，特别是对公客户银企对账工作。本文通过分析对公客户银企对账管理现状，结合银行业发展最新动向，探索当前银企对账管理难点，并提出对策建议。 1 银企对账管理现状 一是对账法规较为明确。2020年人民银行制订《人民币银行结算账户管理办法》，2020年制订《人民币银行结算账户管理办法实施细则》，以法规形式明确要求银行应按规定与存款人核对账务。2020年银监会下发《关于加强案件防控，落实轮岗、对账及内审有关要求的工作意见》，对银企对账方式、频度、成效和监督作了更进一步的要求。2020年人民银行制订《企业银行结算账户管理办法》，对强化银企对账管理提出新要求。各银行业金融机构均按监管要求，制定了一系列内部账户管理办法、账户核对细则及监督规定，银企对账管理已经建立了较为健全的法规体系。 二是对账范围覆盖面广。按照《人民币银行结算账户管理办法》的规定，银行结算账户包括基本存款账户、一般存款账户、专用存款账户和临时存款账户。在此四大类账户分类之下，银行业金融机构根据实际客户业务需要，又可将账户进一步细分为人民币账户、外币账户、活期账户、定期账户，以及保证金账户、跨境人民币账户、通知存款账户、协议存款账户等众多账户口径及类型。银企对账范围包括以上所有账户类型，对账范围覆盖银行业金融全部负债及资产。 三是对账机构渠道健全。经过长期的发展和完善，各银行业金融机构银企对账管理工作，已形成较为完整的管理机构，在总行层面由专门的渠道部门或运营部门制定管理制度和工作流程，在分支机构层面由客户部门进行对公客户对账单发出、回收的具体落实工作，渠道部门或运营部门负责对账的核对工作。银企对账工作中对账单核对渠道由传统的银行人员上门核对、邮寄核对为主，逐渐转变成电子化程度较高的网银核对、手机银行核对、自助终端核对为主，传统核对渠道为辅的核对模式。 四是对账成效较为显著。银企对账率是银企对账工作的重要量化标准，反映当期银行与客户账户核对一致的百分比。截至目前，各银行业金融机构银企对账率均能保持高位运行，部分业内优秀银行银企对账率能达到100%。同时，各银行业金融机构为提升对账效率，均大力推广以网银对账为主的线上对账方式，业内优秀银行线上对账签约率实现90%以上，线上对账收回率实现95%以上。银企对账的质量和效率的提升，也很大程度上杜绝了银行及企业的金融风险及操作风险。 五是对账监督较为完备。银企对账和银企对账监督均是对账管理，乃至账户管理的基础工作，通过银企对账监督可以督促各银行业金融机构对账部门，切实在对账工作中做到账证相符、账账相符、账实相符，也可以促进对账部门提升对账工作质量和效率。目前，各银行业金融机构均强化银企对账监督工作，安排专人负责，上线专门系统，定期监测对账部门的对账进度，监控对账部门的对账质量，同时辅以及时通报、定期考核，银企对账监督成效及银企对账工作质效均有较大提升。 2 银企对账管理难点 一是对账管理理念较为陈旧。目前，各银行金融业机构都已制定了银企对账管理办法和要求，总的来说银企对账管理工作已建成较为完整的分级核对及管理体系，但从银企对账工作目标及过程来看，大多数银企对账的目标仍是按固定期限，尽可能提升全口径银企对账率，对公客户银企对账率力争100%，目标单一，频率固定，重点不突出，缺乏对客户的层级管理和精细化管理。对账管理缺乏账户细分度、