简单通用的财务报销管理制度.pdfVIP

XXXXXXXX 公司 财务报销管理制度 各项费用报销的管理办法 根据《中华人民共和国会计法》 ，及《总公司财务制度》 ，为进一 步规范公司财务行为，加强财务管理 , 结合本公司的实际情况，制定 本管理办法。 1、费用报销审批流程 报销人粘贴原始单据于粘贴单 填写单据张数 ,金额 经办人填写费用报销清单的报销部门、 经办人、 填报金额、事由栏 财务审核 ,填写财务审核栏 依次部门主管经理、总经理审批签字 会计制证 出纳付款 ,领款人签字 2 、注意事项 单据填写要求 : 用钢笔或水性笔 , 不得使用圆珠笔 , 金额加封口 , 大 小写及各项内容必须齐全 , 金额及附件张数不得改动或擦拭。 原始单据的粘贴要求 :(1) 单据粘贴时 , 将发票分上、 下从左到右三 边贴齐 , 不要越过粘贴线。 (2) 单据应分类进行粘贴 , 相同尺寸粘贴在一 起, 均匀整齐美观。 3、办公用品及办公设备统一由各部门根据实际情况报计划，由办公室 购买、发放，对办公用固定资产、低值易耗品还应由行政部建立台帐 落实到人统一管理。对于自行购买者财务部一律不予报销。 4 、借支审批程序 借支人填写借支单 部门领导签字，总经理审批 会计制证 出纳付款 ,借款人签字 借款人在规定时间内办理报销 冲账手续 根据工作需要，员工出差或业务活动可预先向公司借支备用金，借 支额度根据实际城要确定，由总经理签批。 备用金借支后应及时冲帐，备用金占用时间应不超过 15 天，如遇 特殊情况不能按时冲帐，可书面申请，经总经理签字同意后方可延期， 但最长不可超一个月。 对于长期占用备用金的，财务部将从员工的个人收入中扣减，直 到完成冲销。 5、车辆使用费报销： （1）. 车辆使用费包括汽油费、维修费、 路桥费、泊车费、年审费。 由驾驶员每月按上述费用分门别类汇总报 销一次，由财务部根据派车记录审核，领导签字报销。 （2）. 车辆 维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明 详细费用清单或后附详单，由财务部根据车辆维修情况复核，领导签 字报销。 6、业务招待费用报销： （1）. 业务招待事项原则上有部门主管 统一经办事先报财务部门审核，由经理签字报销，原则上先请示，后 招待。 （2）、招待应酬发票应及时报销，不得跨月，开具的发票必须注 明单位、时间。 7、报销凭据的规定：经办人取得的报销凭据必须是国家税务机关 印刷的正规发票，发票必须填写付款单位，时间、金额并加盖收款单 位公章，金额要求大小写一致并齐全，对不符合以上规定的发票财务 部有权不予报销。 以上补充规定从发文之日起执行。