加工厂对账管理办法模版.docxVIP

公司制度模版 对账管理办法 总 则 第一条 为真实反映公司与外部客户之间的债权债务关系，保证公司财产物资的安全，根据公司财务制度的有关规定,制定本办法。 第二条 本办法适用于集团公司及所属分(子)公司、工业园和办事处。 第三条 对账工作主要包括：发送或接收对账单，处理对账结果，保管对账单及回执单等。 组织分工与对账职责 第四条 各单位应加强对账工作的组织领导，明确部门职责分工。　　 第五条 对账职责： （一）对于供应商，应按照与客户约定对账周期、发送地址和发送方式，由采购部按期向客户发送对账单。收到客户回执后，若有不符账项，最迟在2个工作日内查明原因。属于公司错账的，财务部门应按规定程序及时进行账务调整。　　（二）对于客户，鉴于客户一般不会主动向我公司发送对账单，销售部门应主动与客户联系，参照（一）的做法履行相应的对账职责。　　 （三）对于关联方，应主动电话联系，将《内部往来对账单》发至对方邮箱。收到关联方发来的对账单，应及时核对，若有不符账项，最迟在2个工作日内查明原因、调整一致。 （四）对于物资，应由会计与物资的保管方、使用方进行对账、实物盘点。 　　 第六条 对账部门应严格履行对账手续，并指定专人负责对账工作。原则上，出纳不得兼做对账工作。 　　 第七条 公司接收客户、供应商的对账单、对账回执单等，应作为会计档案归档保管，保管期为三年。 对账范围 第八条 各单位应当定期