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财务出纳规章制度 篇一：会计出纳管理制度】 会计出纳管理制度 （一） 会计 主要职能 第一条 会计制度的制定与执行； 第二条 一般会计事项的整理，记录及有关凭证，账册，报表，文 件的管理； 第三条 会计报表，决算报表的编制，分析和上报； 第四条 资本支出与收入的审查事项； 第五条 分析财务报表，固定资产的管理； 第六条 每月员工工资结算表； 第七条 其他有关会计事项的处理。 （二） 出纳 主要职能 第八条 主要负责办公室有关的款项和出纳会计的账务处理； 第九条 保管现金，银行往来，票据等； 第十条 员工工资发放； 第十一条 垫付款的保管及登记； 第十二条 款项的收付和支票的签发； 第十三条 其他有关出纳事项的处理。 （三） 会计制度的规定 第十四条 按照国家会计制度的规定记账，复帐，报账，做到手续完 备，数字准确，账目清楚，按期报账； 第十五条 按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务，成本和利 润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总 经理提出合理化建议，当好公司参谋； 第十六条 妥善保管会计凭证，会计账簿，会计报表和其他会计资料； 第十七条 完成总经理交付的其他工作。 （四） 出纳制度的规定 第十八条 认真执行现金管理制度； 第十九条 严格执行库存现金限额，超出部分应及时附送银行，不坐 支现金； 第二十条 严格审核现金收付凭证； 第二十一条 严管支票与发票管理