128层螺旋CT成本效益分析.docVIP

淄博市人民医院 大型仪器设备单机分析数据 1 淄博市人民医院 128层螺旋CT单机成本效益分析 一、基本情况 我院2011年计划购入一台128层螺旋CT机，价值1217.00万元。按年限平均法计算折旧，使用期限6年；预计经济寿命10年，该设备为单机产品，附属设备为柜式空调1台，每台价值5000.00元，占用房屋面积50平方米，每平方米5000元，直接操作人员6名。 二、收支情况（见128层螺旋CT机成本费用分析表） 1、收入情况：预计该设备可使用10年，平均每月可做病人2399人次,每人次收费单价800元，及一年实现收入800元/人次*2399人次/每月*12月00元。 2、支出情况：预计该设备平均每年材料消耗1800000.00元，平均每年水电费消耗2252.88元，平均每年维修费1600000.00元，平均每年管理费121700.00元，平均每年工作人员支出324000.00元，全年支出合计为3847952.88元。 2 128层螺旋CT机成本费用分析表 单位：元 三、对该项投资的本量利分析 1、保本点收入=固定成本/边际贡献率=固定成本/（1-单位变动成本/人均收费单价）00元/（1-3847952.88元/12月/2399人次/800元）89元 2、保本点工作量=固定成本/（人均收费单价-人均变动成本）00元/（800.00元-3847952.88元/12月/2399人次）=18646.92人次 3 3、保本点收入是指该项设备投入正常运行后不盈不亏的医疗收入，保本点工作量是指设备投入正常运行后不盈不亏时的工作量，即所做的128层螺旋CT机例数总数。从以上指标中得知，128层螺旋CT机的保本点收入为89元；保本点工作量为：18646.92人次。也就是只要128层螺旋CT机超过保本点收入或保本点工作量以后的例数所创的收入就有盈利。 四、对该项投资的回收期和成本效益率分析 投资回收期（详细见投资回收期列表） 1、投资回收期=投资总额/（年收入-变动成本）=（原值+房屋配套+附属设备）/（年收入-变动成本）=00元+250000.00元+5000.00元）/00元-3847952.88元）=7个月23天。投资回收期是指该项设备投入正常运行后几年收回投资额，从以上指标中得知，投资回收期为：7个月23天。 2、成本效益率=年利润/设备成本*100%=（年收入-折旧费-变动成本）/设备成本*100%=00-2034233.00-3847952.88）/00+250000.00+5000.00）*100%=138% 3、投资回收期是指该项设备投入正常运行后几年收回投资额，成本效益率是指设备投入正常运行后创利有多大，从以上指标中得知，投资回收期为：7个月23天；成本效益率为138%。也就是只要7个月23天，就会按138%的效益率创造利润。 五、对该项投资的评价 根据医院大型设备折旧期一般在4-6年，确定设备成本效益率为25%划分出优、良、一般和差四个等级。该设备在规定的折旧期限内收 4 回投资，即7个月23天，成本效益率为138%，按照标准算优，医院对该设备应加以重点保护。 评价标准表 六、单机成本效益分析达到的经济效果和管理效果 1、在全院职工中。树立成本核算的观念，经济效益观念，充分认识对大型医疗设备成本效益分析的必要性和重要性。克服只讲设备更新投入，不讲成本效益的错误观念。 2、完善大型医疗设备管理体系。大型医疗设备单机核算是全院成本核算，经济效益分析的重要组成部分，医院器械管理委员回对一项大型医疗设备的投入，必须认真的考证和进行科学的预测，避免不必要的投入失误。设备科对每一台大型医疗设备单独立帐，所有该机发生的费用列入该机成本单独核算，所有需要报销的成本费用必须有设备科签核入帐后方可到财务科报销。设备科规定使用科室按要求定人、定时、准确的将原始数据（如：检查人次、收费标准、开机时间）报送设备科。 3、成本核算跟经济效益挂钩。医院必须建立严格的成本核算和考核制度，并与使用科室经济效益挂钩，定期通报设备使用率及支出情况，促使使用科室对设备的保养和支出消耗有一个清晰的概念，达到 5