《茌平县财政国库管理制度改革业务手册》.docxVIP

股室职责 收付中)L、各股室职责简介 财政国库管理制度改革 业务手册1、执行股 业务手册 (D编制财政收支快报、旬报、 月报；情况分析；工资月报统计、 汇总上报 审核批复预算单位的用款计 划 2、会计支付股 统一管理各类财政资金账户和 预算单位账户 办理未试点单位的资金支付 监督财政各项收支业务 负责总预算会计核算和决算 办理各类财政资金的结算 办理各类资金支付业务，开具 直接支付令 下达财政授权支付额度、监督 财政授权支付业务 建立预算单位总账、明细账 定期与银行、预算单位对账 负责集中支付网络系统的维 护 荏平县财政局负责财政统发工资发放工作, 及时调整各单位人员工资，保证工 资按时发放 荏平县财政局 股室职责 一、 坚持首问负责制、坚持 服务承诺制、坚持限时 急办制； 二、 实现国库集中支付规 范、高效、方便、畅通； 三、 方便单位用款、提高资 金效率； 四、 高度信息化、高度透明 化。  用款计划 预算单位编制及报送分月用款计划 的程序？ 预算单位编制本单位的分月用款计 划，填制〈〈预算单位分月用款计划表》报 县财政局国库集中收付中心执行股。 用款计划的报送、批复及下达的时 间规定？ 预算单位于每月 6日和21日前将当 月用款计划报送县财政局国库集中收付 中心执行股；执行股于每月7日和22日, 批复下达预算单位的用款计划。 年度财政预算执行中发生的追 加、追减时，预算单位如何调 整分月用款计划？ 确需调整的，预算单位应及时调整分 月用款计划，并按规定程序办理。 县财政 局国库集中收付中心执行股在收到用款 计划后按规定时间批复。 财政直接支付财政直接支付 财政直接支付 财政直接支付 预算单位实行财政直接支付的 财政性资金包括哪些？ 实行财政直接支付的支出包括工资支出、 工程采购支出、物品和服务采购支出及其 他限额(5万元)以上的支出，未指明具 体用途的支出，转移性支出等。 财政直接支付的一般程序? 预算单位填写〈〈财政直接支付申 请书》，和有关支付凭证一并报送财政局 国库集中收付中心会计支付股。 会计支付股根据批复的用款计 划，审核确认预算单位提出的支付申请 后，开具〈〈财政直接支付凭证》 ，直接送 代理银行。 代理银行根据〈〈财政直接支付凭 证》及时将资金直接支付给收款人或用款 单位。 代理银行开具〈〈财政直接支付凭 证》加盖印章后送预算单位，作为预算单 位收到和付出款项的凭证。  直接支付工程采购及货物、服 务采购资金时，预算单位应提 供的有关凭证包括哪些？ 包括购货发票及其复印件、购货合同、付 款合同、招标采购的中标合同、合同变更 相关资料、工程监理师签字的工程进度报 告、竣工验收报告及决算评审报告、有效 的到货验货证件等。预付工程款还需提供 预付工程款支付凭证，工程款还需要提供 工程价款结算单；设备款、材料款还需要 提供设备、材料采购清单。 政府采购项目除提供以上凭证外， 还需提 供〈〈在平县政府采购验收及执行单》 。 财政直接支付的资金发生 退票如何处理？财政直接支付的资金发生退票 财政直接支付的资金发生 退票如何处理？ 财政直接支付的资金发生退票 财政授权支付 预算单位实行财政授权支付的 财政性资金包括哪些？ 财政授权支付适用于未实行财政直接支 付的购买支出和零星支出。 财政授权支付额度下达程序？ （1） 每月9日和24日前，县财政局 国库集中收付中心会计支付股，根据批准 的预算单位的月度授权支付额度， 以〈〈财 政授权支付汇总清算额度通知单》、〈〈财政 授权支付额度通知单》的形式分别通知人 民银行在平县支行（或预算外资金专户开 户行）和代理银行；（2）代理银行收到会 计支付股下达的〈〈财政授权支付额度通知 单》后，在1个工作日内，向相关预算单 位发送〈〈财政授权支付额度到帐通知书》c 月度财政授权支付额度 是否 可以累加使用 月度财政授权支付额度在年度内可以累 加使用？ 预算单位怎样进行财政授权支 付？ 预算单位根据财政授权额度支用资金时， 在集中支付网络系统录入 〈〈财政授权支付 凭证》选择打印自动发送代理银行， 同时 填写银行结算凭证送代理银行办理授权 支付业务，并在银行结算凭证背面“附加 信息栏”注明〈〈财政授权支付凭证》编号 和预算科目。代理银行通过零余额账户办 理授权资金支付。 账务处理 财政授权支付的资金发生 退票如何处理？ 单位如何记账？ 财政授权支付的资金发生退票实行财政国库管理制度改革后，行政事业 单位的会计核算仍执行现行的〈〈行政单位 会计制度》、〈〈事业单位会计制度》，并根 据核算的需要，在资产类增设“零余额账 户用款额度”总账科目进行会计核算， 原 来的“银行存款”总账科目不再使用。 财政授权支付的资金发生退票 因凭证要素填写错误而在支付之前退 票，由预算单位核实原因后重新通