医院审计科审计工作报告.docVIP

精品文档，助力人生，欢迎关注小编！ 医院审计科审计工作报告 各位代表,列席代表: 根据大会的安排,由我代表审计科作2020年度审计工作报告,请各位代表审议. 审计科根据医院的工作安排,遵循独立、客观、公正的原则,2020年度对预算执行、财务收支、设备采购、工程建设、资产管理、财政专项进行了审计. 审计依据:根据国家《审计法》、《会计法》、《中国内部审计准则》、《卫生计生系统内部审计工作规定》、财政部、卫健委制定的《政府会计制度》、《医院会计制度》以及医院的规章制度进行审计. 审计目的和要求:通过审计,评价并改善医院经济运行、风险管理、内部控制和治理效果,及时发现和纠正财务活动中的违法、违规行为,揭露威慑和制约不法行为,以促进医院财务活动符合国家有关政策、法规和医院规章制度,促进医院加强经济管理,提高医院的管理水平和经济效益. 审计范围:财务收支审计、财务预算执行和决算审计、内部控制审计、基建维修工程审计、经济合同审计、资产管理审计. 审计方法:现场检查、询问情况、抽查会计凭证、审阅会计帐薄、会计报表、经济合同、财务预算决算报告、计算分析等方法. 一、对审计工作的总体评价 2020年,我院财务管理能严格执行国家法律、法规和国家经济政策,能执行财政部、卫健委新的《政府会计制度》规定“统一领导、集中管理”的管理体制,医院的全部收入和支出纳入财务统一管理,统一核算,无私设“小金库”和“账外账”.能按规定开设银行账户,无擅自开户、多头开户、出租出借账户的行为.现金、银行存款日清月结,做到帐款、帐帐、帐表相符,资金安全,低风险.收入管理:依法组织收入,无违规收费,按规定划清收入界限进行管理和核算.支出管理:支出预算符合国家规定,支出预算得到有效执行,日常支出严格执行医院制订的《医院财务经济审批规定》,按规定的权限逐级审批,专项经费专款专用,重大经济事项经集体讨论决定,无乱开支、铺张浪费的现象,没有发现贪污公款的问题.资产管理:资产管理符合制度要求,药品、卫生耗材、日用材料和固定资产的采购能按计划申购,并逐级审批,严格执行验收、入库、领用制度,能按规定执行定期盘点制度,存货每季度盘点一次,固定资产每年盘点一次,以保证资产真实性和安全性.对规定纳入政府采购的业务,全部参加政府采购.药品、卫生耗材的零差价能执行国家的价格政策.票据管理:设专职票据管理员,票据的领购、保管、使用、解款、复核、归档、销毁每个环节的管理符合内部控制要求,控制有效.财务预算编制内容完整,符合国家有关政策、法规,符合医院年度工作计划要求,符合收支平衡原则.收入预算积极可靠,支出预算贯彻“保证重点,兼顾一般,统筹安排”的原则.财务决算能正确反映预算收支计划的最终执行结果,各项数据真实、正确,但是,预算收支计划的最终执行结果为负结余,没有做到收支平衡,不符全制度的要求.会计岗位的设置:符合不相容职责分离的岗位设置原则,部份会计岗位做到有计划轮岗,形成相互监督、互制约的工作机制,降低财务风险. 二、对医院各项工作审计情况 1、从2020年12月30日24点起，江苏省所有公立医院的医用耗材取消加成，实现“零差率”销售，即医院给患者的医用耗材价格按采购价格执行。新政策还鼓励非公立医院取消医用耗材加成。为配合新政策的实施，审计科对先后对设备科实行库存盘点、对骨科、眼科高值耗材进行追踪审计。及时发现问题并监督整改。加强了医用耗材出、入库管理制度建设。科学设置库房、加强了临床科室高值耗材的使用规范监督、科学制定验收制度、加强信息化建设。 ，经实地盘点仓库盘盈资金1433162.86元， 1、财务收支及预算执行情况: 总的收支情况:全年总收入15,000万元（包括中医项目财政补助119.6万元）,完成预算101.15%,比去年同期增加了3,136.3万元,增长率21.36%； 全年总支出14,559.33万元,完成预算98.62%,比去年同期增加了2,893.5万元,增长率19.31%； 全年收支结余440.67万元,比去年同期增加了242.8万元； 结余分配情况:尚未开支的中医项目财政补助108.8万元结转下年使用,按规定提取职工福利基金99.4万元,转入事业基金232.1万元.总体而言,总收入超额完成预算1.15%,总支出低于预算1.38%,表明预算控制有效,财务状况进一步好转. 具体收支情况:收入方面:1、财政补助收入370.5万元（包括已收到中医项目财政补助119.6万元,计划400万元）,完成预算65.01%； 2、医疗业务收入14,527.7万元,完成预算102.95%（其中:药品收入4,297.5万元,完成预算111.62%