企业差旅费管理办法(1).doc

重庆石咏文化发展有限公司差旅费管理实施细则 第一章总则 第一条 为保证出差人员工作和生活的基本需要，规范差旅费管理，参照重庆市行政企事业单位管理办法，结合本企业实际，制定本办法。 第二条 差旅费开支范围包括交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。 第三条 交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干 为有效控制和压缩差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，特制定本制度。 一、办理程序 1、出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出差地点、事由、天数、所需资金，经部门负责人签署意见，执行董事、总经理批准后方可出差。 2、出差人员借款需持批准后的“出差申请单”，填写“用款申请单”，列明用款计划，由部门负责人签字担保后，经财务负责人审核，执行董事、总经理审批后方可借款。 3、出差人员回公司后，应形成出差完成情况书面报告，并向部门领导汇报，签注意见后，财务负责人审核，交执行董事、总经理审批。 4、出纳人员根据签有考核意见的“出差申请单”和有效出差单据，按费用包干标准规定，经审核后方可报销差旅费。 5、凡与原出差申请单规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销，因特殊原因或情况变化需改变路线、天数、人数、交通工具的，需经执行董事、总经理签署意见后方可报销。 6、出差回公司应在一星期内报账，超过一星期报销差费，每一天按30元罚款，若迟报时间超过一个月以上，每一张单据按每月30元累积加罚（发票日期），并追究其部门担保人责任。 7、出差时借款，本着“前账不清、后账不借”的原则，延误工作责任自负，特殊情况由总经理特批，对各部门违反规定给予借款而造成账务混乱的，追究财务经办人及负责人的责任。 二、费用标准 总体原则：对出差人员的补助费、住宿费和市内交通费实行“包干使用，节约归己，超支不补”。 （1）住宿标准（金额单位：元。下同）： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 行董事、总经理执 实报实销 中层领导 180 130 120 100 80 其余人员 150 110 100 80 60 （2）伙食补助费： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 执行董事、总经理 实报实销 中层领导 60 40 40 40 40 其余人员 60 40 40 40 40 （3）市内交通费： 地区/人员 特区 直辖市 省会城市 省辖市 县级市及以下 执行领导、总经理 实报实销 中层领导 10 8 5 5 3 其余人员 10 8 5 5 3 （4）交通工具标准： 工具/人员 飞机 火 车 轮船 长途汽车 出租车 执行董事、总经理 普通舱 软卧软座 二等舱 实报 实报 中层领导 预申请 硬卧硬座 三等舱 可乘 实报 其余人员 —— 硬卧硬座 三等舱 可乘 预申请 三、报销办法 （一）住宿费报销办法 1、出差人员的住宿费实行限额凭据报销的办法，按实际住宿的天数计算报销。 2、出差人员由接待单位或住在亲友家的，一律不予报销住宿费。 3、出差人员住宿费报销标准原则上按规定标准执行，有新闻媒介采访、会见地方政府官员和知名人士或影响公司整体形象的特殊业务情况，在执行董事、总经理允许的前提下，可按实报销。 4、住宿费标准一般指每天每间，若为同性二人同时出差，按一个 房间标准报支，。 （二）伙食补助费报销办法 中午12时前离开本市按全天补助；中午12时后离开本市按半天补助；中午12时前抵达本市按半天补助；中午12时后返抵本市按全天补助。 （三）交通费报销办法 1、旅途中符合乘卧（从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上或连续乘车时间超过12小时）而未乘座卧铺，特快按票价50%，其它列车票价60%予以补助。订票费、退票费原则上不予报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报分管领导批准后，方可报销。 2、对于自带车辆人员，交通补助费予以取消（乘坐出租车办事需经执行董事、总经理同意）。 3、出差人员原则上不得乘坐出租车，但下列情况除外： （1）出差目的地偏远，没有公共交通工具的； （2）?携有巨款或重要文件须确保安全的； （3） 收、发货物笨重，搬运困难或时间紧迫的； （4）陪同重要客人外出的； （5） 执行特殊业务或夜间办事不方便的 以上情况须请示部门主管同意后方可报销。 4、出差人员应按最简便快捷的线路乘坐车船，不得饶行。出差期间经领导批准顺道回家探亲、办事及非工作需要的参观、游览，其饶线多支付的费用均由个人自理，期间按事假考勤。遇有特殊情况的，如春运无法购票的，在请示执行董事、总经理同意后方可报销。 （四）通讯费报销办法 除外出学习和驻厂人员外的出差人员，每天补助10元通讯费，特殊情况需经执行董事、总经理批准。 （五）其他 1、在出差过程中因业务工作需要使用招待费应先征得执行董事、总经理同意， 2、出差人员应