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ERP 标准业务流程 四、存货核算流程： （一）存货核算处理流程: 编号：PR-IA-001 业务编号业务流程简述 业务编号 业务流程简述 生成相关材料的出入 IA-001 业务名称 存货核算处理流程 材料成本会计根据本月库房岀入库单据进行相应处理核算岀入库成本, 库核算凭证。 流程适用范围 原材料、半成品、产成品岀入库核算 业务相关岗位 1、 保管员在【库存管理】模块进行日常物资出入库单据的录入； 2、 所有库存管理模块填制的单据在系统内自动传递的存货核算模块进行核算成本； 3、 材料成本核算会计在【存货核算】模块对原材料的采购入库单进行记账核算出来原材料 的入库成本，对于没有进行采购结算的采购入库单系统做暂估入库管理。 4、 材料成本核算会计 在存货核算模块对材料出库单进行记账核算本月材料领用成本。 5、 通过特殊单据记账计算调拨单、组装拆卸单等对应结转成本。 6、 成本核算会计在【成本管理】模块中提取材料消耗数，计算本月产品生产成本。 7、 材料成本核算会计在【存货核算】模块通过产成品分配功能从成本管理模块提取本月产 成品加工成本，进行单据记账，核算发出商品和销售出库成本。 本月底材料成本会计和库房管理人员核对本月收发存数量是否相等，和总账会计核对科 目账金额是否相符。 （二）存货暂估处理: 编号：PR-IA-002 业务编号 IA-002 业务名称 存货暂估处理 业务流程简述 月末货物到但发票未到，月末对入库货物进行暂估记账， 次月总帐系统自动冲回上月估价凭证， 发票到后关联以前入库单，月底仍未到只再根据未钩稽的入库单生成估价入帐凭证。 流程适用范围 采购入库的暂估成本处理 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 采购员 进行采购发票录入 录入 保管员 填制采购入库单 录入 财务会计 采购结算、制单 单据记账、制单 相关部门或岗位 采购员 i 库房记账 i 财务会计 I I 采购发票 库存系统中录 入采购入库单 |发票未到 「 生成估价凭证 i i :次月底发票仍未到 I I发票到钩稽 审核发票 次月冲回 暂估记帐 具 /、 体 工 作 流 程 制单生成凭证 复核付款 1、 保管员当月按照正常的采购流程在 【库存管理】模块进行录入 采购入库单,材料成本会计在【采 购管理】模块进行正常的采购结算 ，在【存货核算】模块进行单据记账，如果到当月结账日时， 描 已录入的采购入库单尚未进行采购结算，在【存货核算】模块进行单据记账系统默认为暂估记 账。 2、 次月总帐系统自动冲回上月估价凭证 ，采购发票 收到后，采购部门在【采购管理】中录入 采购 述 发票,采购发票传递到财务往来会计在【应付账款】进行挂账; 财务材料成本会计在【采购管 理】模块将原有采购入库单和采购发票进行采购结算并记帐。月底发票仍未到再根据未钩稽的 入库单生成估价入帐凭证。