审计报告范本.docxVIP

审 计 报 告 范 本 二、基本情况 四、工作期间业绩评价七、重大经济事项九、建议 二、基本情况 四、工作期间业绩评价 七、重大经济事项 九、建议 一、引言 三、任期业绩情况 五、与总公司往来和连带责任情况 报告架构 六、任职期间存在的主要问题 八、任职期末资产负债状况 一、引言 工作依据、审计方式、审计目的、实施的审计程序、审计范围 1、工作依据 例：根据 计字第X号《关于对X XXX局长进行经济责任审计的通知》的要 求 2、 审计方式 分就地审计、报送审计等 例：由 组成的审计组于2002年X月X日至X月X日对 局（以下简称“某 局”）进行了就地审计 3、 审计目的 女口：本次审计的主要目的是对XX任职期间的损益情况、 资产负债状况和重大 经济事项等，以及相关的经济责任。 4、 审计程序 审计期间，审计组听取了局现任和离任领导班子的情况介绍，查阅了某局 1995 年至 2001 年 12 月 31 日的会计报表及合并工作底稿，抽样审查了局总部 以及一公司、二公司、上海公司的有关帐薄、凭证，对XX该期间损益情况及未纳 入损益核算的亏损挂帐和潜盈潜亏进行了专项审计调查、核实。同时，对其任职 期间重大投资、资产购置、合约管理、干部管理以及或有负债管理等重大事项实 施了包括抽样在内的必要审计程序。 5、 审计范围 时间范围。为XX局长任职经济责任审计期间，即 1995年至2001年12月 31 日，部分重大审计事项进行了前伸后延 空间范围：包括总部及其所有下属法人单位和非法人分支机构 二、基本情况 提供被审计单位的基本信息： 企业组织结构、全资及控股企业数量、 注册资 金、经营范围、部门机构设置和人员配备情况、资质等级、管理架构、优质工程 和企业获奖情况、年未人员结构基本情况 1、注册资金（或法人注资情况） 例： 组建于1952年，注册资金2亿元人民币，法人代表XX,是隶属于 ， 在国家工商行政管理局注册的 企业，拥有 资质。 2、经营范围 3、 部门机构设置和人员配备情况 例：截至审计结束日，局总部下设总经理办公室、发展研究部…共 13个职能 部门。局总部在职职工 100 人,其中副三总师以上 13 人。总部在岗员工中,大 本以上学历者 43 人,占总部全部在岗人数的 43% 4、 资质登记 例：至审计结束日,局总部拥有工程施工总承包壹级资质和公路施工壹级资 信（非法人分支机构可不包括此部分） 基本情况 5、 企业管理架构 例：截至 2001 年 12 月 31 日,局下属一公司、二公司、三公司等 18 个全 资子公司；上海公司、厦门公司、北京公司等 6 家区域性公司。（以框架图辅助说 明） 6、 企业获奖情况 例：XX任职期间，该企业分别于1996年被评为“ ”、1997年被评为“ ”、 1999 年被评为“ ”、 2000 年被评为“ ”和“ ”。等等 7、 获奖工程 例：1995年至2001年期间，X局共计获总公司和省部级以上奖项 101项， 其中：国家优质工程奖 2 项,鲁班奖工程 2 项,参建鲁班奖工程 5 项,白玉兰奖、 长城杯等省部级奖项工程 39 项,总公司优质工程奖 53 项。 8、 人员结构 静态分析 例：截至 2001 年底，某局在职员工为 18,592 人，其中：在岗 15,101 人， 下岗等其他 3491 人。从二局人员结构来看，本科以上学历和高级专业技术人才 分别占二局总人数的 7.18 ％和 2.49 ％。 动态分析 例：据统计，1995年至2001年，X局累计接收或引进大中专毕业生 2,861 人，同期， 大中专学生等管理和专业技术人才流失 1,099 人。从趋势看， 接 收引进大中专毕业生从 1995 年的 1,029 人降至 2001 年的 129 人，逐年快速递 减；但企业流失人数却逐年快速增加。 三、任期业绩情况 内容： 1 、预算执行情况 2、生产经营情况（主业发展情况） 3、经济效 益情况 4、财务信息的评价 5、现金流量分析 6、经营质量评价 7、资产运作情况（是否按有关要求进行资产重组、企业改制、职工安置等 情况） 8、重大问题决策程序（重大投资、融资、改制、大额资金运动等重大事项 决策程序） 9、重大投资情况 1 、预算执行情况 例：XX局长任职期间（1995年至2001年）营业额累计完成预算（计划） 总额的 125.85 ％，利润总额累计完成预算（计划）的 120.78 ％ 2、 生产经营情况 文字描述 例：1995年以来，X局以国家投资为导向，积极拓展深圳、上海、北京市场， 调整经营战略和任务结构，使企业生产经营持续增长，经济效益稳步提高，呈现 快速发展的势头。但 1999 年起，企业生产经营徘徊不前，并逐步呈现下滑趋势。 （根据需要可省略、节减） 数字描述 例：1995年