《公司财务计划分析》.docxVIP

目录 8.1公司融资计划 8.1 . 1融资方案 8. 1.2资金使用计划 8.1.3资本结构 8.2财务预测 8.2.1财务预测基本假设 8.2.2财务预测编制说明 8.2.3财务预测依据 8.3财务预测报表列报的基本要求 8.4预测财务报表 8.4.1预测的资产负债表 8.4.2预测的利润表 8.4.3预测的现金流量表 8.5预测利润分析 主营业务收入分析 主营业务成本分析 8.5.3期间费用分析 8.5.4所有者权益分析 8.5 . 5.结论 第八部分财务计划 8.1公司融资计划 8.1.1融资方案 根据财务预算，公司拟定投资总额为500万元，注册资金为400万元，包括公司自 筹资金220万元，核心技术作价出资70万元，吸收风险投资110万元。 8.1.2资金使用计划 拟定初期投资主要用丁以下： 形成初步及进一步扩大生产能力，购买相关设备，运费和安装的购置总支出， 购 买生产原材料，人工费用支出等 适当营销活动所产生的活动经费开支， 相关营销人员费用，进行市场开拓，宣传 广告活动开支，产品配套技术服务费用等 研发部门研制费用及相关设备购置，厂房租赁费用等 日常管理活动产生的费用，包括公司办公场所租用或建设，办公用品相关配套设 施的购买产生的费用 资金投资预算表 项目名称 投资估算（万元） 比重 固定资产 100 20% 无形资产 70.00 14% 流动资广 200.00 40% 市场开发 80.00 16% 产品研发 50.00 10% 合计 500.00 100.00% 备注：由丁公司设立初期需要大规模开发客户和市场，所以市场开发初期投资较高。 此外为了保证产品具有雄厚的技术支持，形成一定的优势，产品研发所需的资金投 资也需求较高。考虑到发展初期，为扩大销售，应收账款的增加和原材料等的大批 量采购，故需要有大规模的流动资金作为保障。 8.1.3资本结构 公司总投资额为500万元，其中，自筹资金220万元(44%),核心技术作价出资70 万元(14%),吸收风险投资110万元(22%),长期贷款100万元(20%)。注册资本为 400万元，为公司自有权益资本。公司核心管理层拥有控股权。 8.2财务预测 8.2.1财务预测基本假设 本公司为新设企业，没有历史数据可供参考，故财务预测都是建立在充分考虑未来 五年同的发展目标及市场的发展趋势，预计市场容量以及下列各项基本假设的前提 下，本着谨慎的原则编制的 公司所遵循的我国现行的法律、法规、有关政策和财务会计制度无重大改变 公司主要经营地所处的整个经济运行环境不会产生很大波动， 政治，社会环境 保持基本稳定状态 公司目前遵循的税收制度和有关的税收优惠政策无重大改变 公司计划经营的项目和重大营销合同能顺利执行 公司能持续经营 无其他人为不可抗拒及不可预见因素所造成重大不利影响 暂不考虑通货膨胀的影响 8.2.2财务预测编制说明 拟定公司的开办时间为2010年，由丁我公司为新设公司，无历史财务数据可供参 考，故以2010年财务数据为基础。结合本公司市场的实际情况，市场的发展前景及 公司最可能的市场份额，根据预测的达到的经营状况，本着谨慎的原则，将或有支 出视为实际支出，将公司内发生的各项费用均视为付现支出的方法，在公司各项活 动按计划执行的前提下，对未来五年做出财务预测。 注：1.考虑实际行业竞争情况，在初期竞争少故公司产品的价格不会有所波动， 假 定公司在生产运营期内，产品的销售价格维持不变 公司购买各项资产和生产原料，发生的各项费用等均为付现支出 假设公司销售收入在五年内均保持逐步增长 8.2.3财务预测依据 (1)销售收入预测 由丁企业在第一年存在一个建设期间，故销量较小，以后随着产销进入正常期， 销量会逐步增加。根据销售部门提供的预测数据，未来五年的主营业务收入预测数 据如下表 销售收入预测表 单位：万元 项目 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 销售收入 94.00 221.57 453.21 813.27 1345.98 (2)销售成本预测 由丁企业在第一年存在一个建设期间，故成本较高，以后随着公司进入正常期, 设施基本完善，成本也会随之减少。根据生成部门提供的预测数据，未来五年的主 营业务成本预测数据如下表 销售成本预测表 单位：万元 项目 2010 年 2011 年 2012 年 2013 年 2014 年 直接材料 5.67 10.40 15.53 21.46 36.10 直接人工 15.54 27.45 45.67 52.11 64.57 制造费用 0.65 6.90 9.32 10.01 24.46 固定成本 18.92 34.50 61.21 66.45 87.77 合计 40.78 79.25 131.73 150.0