《公司财务部流程图(待续)20140125》.docxVIP

公司财务部业务处理流程图 一、借支还款处理流程图: 借款人： 1、 填写借支单。 2、 明确伯支事由 或附件。 3、 明确还款方式 和时间。 部门负责 人： 1、 审核借支 的真实性和 必要性。 2、 审核预算 3、 签批意见 f 财务部： 1、 借支单填写内容。 2、 借支明细或附件。 3、 查阅借支人往来账。 4、 确认还款日期和方式。 5、 或与部门负责人确认。 6、 核对资金预算。 7、 财务分管人签批意见。 一 总经理： 出纳： 1、 现金付款。 2、 转账付款。 3、 付款汇报。 4、 付款反馈。 5、 当天登记日 记账和借支表 f 财务处理： 1、 会计登记借 支明细表。 2、 审核日记 账，实时查阅和 催还。 3、 次日入账。 4、 及时反馈。 借款人还 款： 1、 交现金。 2、 报销销账 3、 付款销账 4、 多退少补 还款处理： 1、 出纳收款 2、 总经理批准报销。 3、 总经理批准付款。 4、 多则退少则补。 5、 开具收款收据。 6、 次日财务入账。 7、 财务经理审核账务 1、 当天面签 2、 当天飞信 3、 未批准财 务部当天反 馈。 o O O 二、公司费用报销处理流程图: 报销人： 1、 粘贴票据。 2、 填制报销单。 3、 事由说明。 4、 或证明人签字 5、 本人签字。 部门负责人： 1、 审核费用的真 实性和必要性。 2、 审核是否有合 理票据。 3、 审核预算。 4、 签批意见。 ―? 财务部： 1、 审核报销单填写内容。 2、 审核票据是否合理。 3、 审核是否有借支。 4、 审核付款方式。 5、 或与部门负责人确认。 6、 审核资金预算。 7、 财务分管人签批意见。 总经理： 1、 当天面签。 2、 当天飞信。 3、 未批准财务部 当天反馈。 f 出纳： 1、 现金付款。 2、 转账付款。 3、 付款汇报。 4、 付款反馈。 5、 当天登记日 记账。 财务处理： 1、 登记费用明细表 2、 次日入账。 3、 及时反馈。 4、 财务经理审核账 务处理。 三、连锁门店费用报销流程图: 收银员店长能门管人 职部主连锁会计锁务管人 连财分锁责人 连负司经理-公总 --公司出纳一 收银员 店长 能门管人 职部主 连锁会计 锁务管人 连财分 锁责人 连负 司经理-公总 - -公司出纳一 四、连锁门店费用报销处理流程图: 门店报销人： 1、 粘贴票据。 2、 填制报销单。 3、 事由说明或附书面申请。 4、 或证明人签字。 5、 本人签字。 6、 门店财务审核费用，同时 区分业务类型和费用科目。 7、 店长审核。 8、 门店财务登记费用报销明 细表。或登记备用金日记 账，标识未报销记号。 f 财务部： 1、 收费用报销明细表 审核报销单填写内容。 2、 审核票据是否合理。 3、 审核是否有借支。 4、 审核付款方式。 5、 或与店长确认。 6、 审核资金预算。 7、 审核业务类型和费用科 目。 8、 财务分管人签批意见。 9、 未批准会计反馈。 连锁授权 人： 1、 审核费用 的真实性和必 要性。 2、 审核是否 有合理票据。 3、 审核预算 4、 签批意见 f 总经理： 1、 权限外当 天面签。 2、 权限外当 天飞信。 3、 未批准财 务部当天反馈 f 出纳： 1、 现金付款 2、 转账付款 3、 付款汇报 4、 付款反馈 5、 当天登记 日记账。 f 财务处理： 1、 登记费用明细 表。 2、 次日入账。 3、 及时反馈。 4、 财务经理审核 账务处理。 5、 门店财务收款 后登记费用报销明 细表或备用金日记 账。 详见：公司连锁门店费用报销流程管理的暂行规定。 五、供应商采购付款业务处理流程图: 1、先款后货：（预付到货销账） 采购部申请： 1、 审核报表单, 填制付款申请 单； 2、 部门申请人、 负责人审核签字 O 3、移交付款单到 财务。 财务审核： 1、 单据：报单表、或合 同、或采购计划申请单 、付款申请单。 2、 确定分公司或门店， 查阅数据库，会计签字 3、 分管人抽查询价，审 核签字，记录问题。 使用部门 审核： 1、 单据： 同财务。 2、 部门负 责人审核 签字。 - 报总经理请款： 1、 权限内出纳直 接付款。 2、 权限外报总经 理签字（多笔签 字财务编制付款 汇总表）或飞信 请款。 财务部处理： 1、 批准后付款到供 应商后通过Q（M馈 付款信息。出纳登日 记账。 2、 会计接到付款凭 证后登记预付款明细 表，录付款单，跟进 到货入库和到单销账 采购部到货： 1、 到货验收后 填制发货单并 发货。 2、 采购助理填 制销账单销账 。并移交单据 到财务部。 财务部销账： 1、 单据：销账单、到货 清单、发货单、或报单 复印件、或托运单、或 收据、进货单、验