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内部控制实施细则——内部信息传递 内部控制实施细则——内部信息传递 一、适用范围 一、适用范围 本实施细则所称内部信息传递是指公司内部各管理层级之间通过内部报告形式传递 本实施细则所称内部信息传递是指公司内部各管理层级之间通过内部报告形式传递 经营管理信息的过程。公司内部信息传递内部控制的内容涵盖：内部报告指标体系制定、 经营管理信息的过程。公司内部信息传递内部控制的内容涵盖：内部报告指标体系制定、 内外部信息收集、内部报告编制与流转、内部报告使用及保管、内部报告评估、反舞弊机 内外部信息收集、内部报告编制与流转、内部报告使用及保管、内部报告评估、反舞弊机 制。 制。 二、控制目标 二、控制目标 1、内部报告指标体系制定科学，能够满足经营决策、业绩考核及风险评估等需要。 1、内部报告指标体系制定科学，能够满足经营决策、业绩考核及风险评估等需要。 2、确保获取内外部信息内容准确性高，获取信息成本合理。 2、确保获取内外部信息内容准确性高，获取信息成本合理。 3、内部报告内容完整，编制及时，流转渠道畅通，防止信息失真。 3、内部报告内容完整，编制及时，流转渠道畅通，防止信息失真。 4、内部报告能够为公司决策提供科学依据，保存措施严密。 4、内部报告能够为公司决策提供科学依据，保存措施严密。 5、确保内部报告得到定期评估，评估结果得到有效利用。 5、确保内部报告得到定期评估，评估结果得到有效利用。 6、建立反舞弊机制，防范舞弊行为发生。 6、建立反舞弊机制，防范舞弊行为发生。 三、控制职责 三、控制职责 3.1 行政部 3.1 行政部 1、负责组织相关业务部门拟定内部报告信息指标体系。 1、负责组织相关业务部门拟定内部报告信息指标体系。 2、负责所属业务的信息搜集、内部报告的编制工作。 2、负责所属业务的信息搜集、内部报告的编制工作。 3、负责组织相关业务部门对内部报告的评估工作。 3、负责组织相关业务部门对内部报告的评估工作。 4、负责上级管理部门与公司日常公文管理和办理。 4、负责上级管理部门与公司日常公文管理和办理。 5、协助其他部门办理公文的印发、存档。 5、协助其他部门办理公文的印发、存档。 6、负责办理内部报告、资料的移交工作。 6、负责办理内部报告、资料的移交工作。 7、负责内部报告、资料的保管工作。 7、负责内部报告、资料的保管工作。 3.2 审计部 3.2 审计部 负责建立公司反舞弊工作机制。 负责建立公司反舞弊工作机制。 3.3 其他各业务部门 3.3 其他各业务部门 1、负责所属业务的信息搜集及内部报告编制工作。 1、负责所属业务的信息搜集及内部报告编制工作。 2、负责内部报告的及时传递工作。 2、负责内部报告的及时传递工作。 - 1 -  - 1 -  四、内部信息传递关键控制矩阵 四、内部信息传递关键控制矩阵 控 控 控制 责任 控制 制 控制 责任 控制 制 控制点名称 控制目标 关键控制描述 实施证据 控制点名称 控制目标