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巴塞尔协议资本管理高级方法应用推广实践研究 ——以广东分行为例 作者：屈建国 报送单位：广东分行 发布时间：2016/2/24 14:06:12 摘要：巴塞尔协议资本管理高级方法应用前景广阔，涉及银行经营管理的各 个层面，宏观领域上包括经营理念、经营战略等，中观领域包括资本计量、绩 效考核、信贷结构调整等，微观上基本覆盖信贷业务的全部流程，应用推广意 义重大。本文通过调研分析高级方法在银行业应用领域以及关注问题，以广东 分行为例对应用推广体系建设进行积极探索。 目前，巴塞尔协议资本管理高级方法高级方法在国内商业银行应用的时间不 长，基层分行应用推广面临一些困难，有些问题值得关注。为此，有必要建立完 善高级方法应用推广体系，广东分行积极探索，并取得初步成效。 第一部分 高级方法应用领域 资本管理高级方法有着广泛的应用前景。20 世纪 70 年代末信孚银行最先提 出基于经济资本计量的RAROC 模型，逐渐被国际先进银行应用推广，经过不断 的完善，获监管部门认可，并被金融理论界和实务界公认为高级管理模式。2014 年中国银监会批复工、农、中、建、交和招等 6 家银行实施资本管理高级方法， 商业银行进一步加快了高级方法的应用推广步伐。根据国内外的金融实践，资本 管理高级方法应用可以分为宏观领域、中观领域和微观领域三大类型，具体见下 图： 一、宏观领域 （一）经营理念 1988 年巴塞尔委员会在第一版资本协议确立资本监管核心理念，强化资本约 束，2004 年第二版资本协议明确资本计量的高级方法，为各商业银行推动实施 奠定了基础，2010 年第三版资本协议进一步严格了资本的定义，提高了资本充 足率要求，进一步强化了资本约束经营理念。国际监管规则确立的资本高级计量 方法是国际先进银行实践的结果，加深理解并应用推广，能够很好的统一外部监 管和内部经营的需要，进一步传导并强化资本约束理念，防止规模盲目扩张和无 效消耗资本，经营模式由资本高消耗粗放经营模式向资本集约化的经营模式转变， 提高资本利用效率，实现商业银行可持续经营发展。 （二）经营战略 资本约束已成为现实，商业银行要适应这种经营环境必须主动调整自己的经 营战略。近几年国内商业银行纷纷提出轻资产重服务的经营战略转型，或是大力 发展零售业务和资产管理业务，提高金融资产服务业务的比重，因而零售信贷市 场和理财市场竞争异常激烈。各商业银行调整经营战略背后的重要原因是资本约 束，资产规模的快速扩张消耗大量资本，不可以持续，而零售业务相对公司信贷 业务风险相对低占用资本少，资产管理业务等金融资产服务业务占用的资本更少， 既满足客户融资需要提高了金融服务水平，又能获得较高的收益水平。因此，商 业银行向“资本集约化” 的经营战略转型成为必然。 （三）业务规划 在资本充足率刚性约束下，资本成为稀缺资源，业务的发展必须考虑资本的 消耗情况。资本管理高级方法能够准确计量各类业务的资本占用情况，甚至可以 到逐笔借据，这为业务科学规划创造了条件。以工行为例，零售信贷业务实施的 内部评级法可以计量每一笔借据的资本占用，公司信贷业务实施内部评级高级法 可计量每一个合同的资本占用。资本管理高级方法应用推广，能够计算业务发展 计划资本消耗情况，为制定科学的发展规划提供保障。 （四）风险偏好 资本管理高级方法本质是风险量化工具，可以对各种业务的风险大小进行计 量（或排序），统一度量衡，为比较各类业务的风险高低和收益水平提供了可能。 这样商业银行总行更能有效实施统一的风险偏好，将风险偏好转化为业务控制， 层层传递到基层分行。 二、中观领域 （一）资本计量 资本计量包括监管资本占用计量和经济资本计量。工行等6 家分行获银监会 批复实施高级方法后，按照高级方法计算监管资本占用或风险加权资产（RWA ）， 进而计算资本充足率对外披露；另一方面商业银行按照高级方法计算经济资本， 统一外部监管与内部经营管理的需要。资本计量是高级方法的基本功能，是开展 高级方法应用的基础。 （二）资源配置 高级方法可为资源配置发挥重要作用，主要体现在： 1.经济资本配置。商业银行根据资本规划，每年直接将经济资本规模分配给 基层行，通过资本限额调控各行业务发展规模和发展方向。 2.贷款规模配置。商业银行根据各类贷款资本占用情况和业务发展需要，测 算每年各类贷款增量，再将