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上海工程技术大学审计业务处理 管理办法 沪工程审[2010]1号 第一章 总 则 第一条 为规范内部审计工作程序，提高审计质量，增强审计工作的透明度，根据《教育系统内部审计工作规定》和《内部审计准则》，结合学校实际情况，特制定本办法。 第二章 基本原则 第二条 学校各类审计工作统一归口审计处（上级另有要求的除外），审计处要按照法律法规认真履行职责，不断研究审计工作，切实保证审计质量。 第三条 学校建立经济责任审计联席会议制度，及时研究审计中涉及的重大问题，增强对审计工作的支持力度，促进审计整改工作的顺利进行。 第四条 审计处对聘请审计事务所工作进行规范管理。学校以招投标方式确定事务所。该事务所均应在当时具有准入资格的审计事务所内选取。 第三章 审计分类 第五条 按照不同委托部门分类，审计处工作主要分为八类： （一）由组织部委托的处级领导干部经济责任审计（包括离任审计）； （二）由基建处、后资处委托的基建、修缮工程审计； （三）由科研处委托的科研审签； （四）由校领导安排的专项审计； （五）由后资处委托办理的固定资产报废核实； （六）由校产办委托的企业审计，包括企业财务决算报表审计、企业负责人经济责任审计和专项审计； （七）由校财务处委托的国有资产等事项的审签； （八）由校成教学院委托的上缴经费的审签； 第四章 业务处理 第六条 各业务处理流程表述如下： （一）中层领导干部经济责任审计（含离任审计） 组织部提出审计名单；经济责任审计联席会议讨论通过；组织部下发文件进行通知；审计处具体组织实施；审计报告报校长审批；批复后的审计报告报送组织部、被审对象及所在单位、被审对象所在单位的分管校长。 （二）基建、修缮工程审计 由基建处、后资处提出委托审计项目。一般采取审计处自行审计和社会审计机构审计；审价结果与委托部门、工程队沟通后，出示审价报告或工程决算审定单；审价报告或工程决算审定单报送相应职能部门备案，支付工程款和社会审价机构的审价费。 （三）科研审签 科研处提出需审签的项目，经财务处审核后；审计处进行审签。 （四）专项审计 由校领导安排审计项目，审计处组织实施；根据委托情况，将专项审计报告报送有关部门或校领导。 （五）固定资产（除图书资料）报废核实 由后资处提出报废申请，审计处根据领导的要求进行核实，核实的情况以书面形式做出报告。 （六）企业审计 校资产经营公司所属企业财务决算报表审计和企业负责人经济责任审计等，由校资产经营公司组织，按照本办法中审计工作的基本原则实施。 （七）财务审签 由校财务处提出需要审签的国有资产等有关事项，审计处依据财务相关资料及规定进行审签； （八）成教学院审签 由校成教学院提出需要审签的上缴经费事项，审计处依据财务相关资料及规定进行审签； 第五章 附 则 第七条 本办法自发布之日起施行。 第八条 本办法由审计处负责解释。