会计档案管理及保密细则1.pdfVIP

财务部内部文件保密细则 第一条 为了加强会计档案的管理，统一会计档案工作制度， 结合本公司的《保密制度》 ，特制定本细则。 第二条 会计档案是指会计凭证、 会计帐簿和会计报表等会计 核算材料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。 第三条 会计档案是本公司的重要档案之一， 其相关资料文件 均属于公司保密的范畴，所有会计档案均定为机密或以上级别。 第四条 每年形成的会计档案， 均由本公司财务部门按照归档 的要求负责整理立卷或装订成册。 当年的会计档案， 在会计年度终了后， 暂时由公司财 会部门派专人兼职保管一年。 期满之后， 由公司财会 部门编造清册移交本单位行政人事部的机要秘书保 管。 财会部门档案兼职保管员必须按期将应当归档的会 计档案，全部移交行政人事部机要秘书。 机要秘书必 须按期点收，不得推诿拒绝。 第五条 机要秘书接收保管的会计档案， 原则上应当保持原卷 册的封装， 个别需要拆封重新整理的， 须会同财会部门档案兼职保存 管员共同拆封重新整理。 第六条 会计档案必须进行科学管理， 做到妥善保管， 存放有 序，查找方便，同时严格执行公司的《保密制度》 ，不得随意堆放， 严防毁损、未经批准复制及丢失和泄密。 1 第七条 会计档案向外单位提供利用时，档案原则上不得借 出，如有特殊情况需要， 须报公司有关领导批准， 但不得拆散原卷册， 并限期归还。 第八条 借阅、复印会计资料的审批手续 A． 当年会计资料的审批手续 1． 会计凭证由财务部经理审批； 2 ． 部门费用报表报财务部经理审核经分管副总批准； 3 ． 帐本、会计报表报财务部经理审核经总经理批准； 4 ． 软盘、光盘储存的会计资料报财会部经理审核经总经理批准。 B． 历史会计资料（除当年会计资料）的审批手续 所有会计资料报财务部经理审核经公司总经理批准。 第九条 会计凭证的修改， 必须将会计凭证的填制日期、 凭证 号、会计科目及其相关内容清楚地填入表一（见附表） ，并报经财务 部经理批准，严禁擅自修改会计资料。 第十条 财务人员需要使用会计凭证和会计报表时，凭表二 （见附表）报经财务经理批准。 第十一条 公司其他员工需要使用会计资料时，必须报经公司。 总经理批准 第十二条 各种会计档案的保管理期限， 根据其特点，分为永久、 定期二类，定期保管期限为 3 年、 5 年、 15 年 2