总经理财务管理.docxVIP

. 总经理的财务管理 第一节 一、以总经理为代表的非财务人员为何学习财务？ 1、沟通的需要：财务语气是国际高级通用语言 ROE EVA EBIT 2、财务是企业追求的经济目标（君子爱财，取之有道 -- 要符合 赚钱的逻辑） 管理到位 -- 员工素质 -- 企业利润高（逻辑） 3、要以财务的 管理公司 -- 最直接、有效、最 财务的 主要包括： 1）财务结果导向：利润 =收入 - 费用，利润在前，主动规划。 2）顺势而为：一个企业要赚钱，顺势——跟党走，政治推经济——才有公司战略规划——命， 而为——跟老板走——详细的 规划——运，老板研究命。 （3）让 说话 二、了解财务管理的几个相关内容 1. 企业包括 = 买产品 平台——值钱、老板、稀缺人才 1）小产品——赚钱 2）大产品——企业本身，老板研究企业，员工研究企业平台——值钱 Word 文档资料 . 企业两种发展战略 1）爬楼梯战略 - 自身利润积累 - 小产品 - 慢 2）乘电梯战略 - 资本运行 - 大产品三、总经理要了解真正的财务与会计 什么是财务？ 财- 钱- 生钱 - 资本增值（货币时间价值，钱按成本赚＞货币本身 价格） 务- 事- 赚钱 - 决策活动（因投资、融资、经营、发配）投资的回报 - 融资的成本 =赚钱 分配 - 先给国家交税 什么是会计？ 提供财务信息的管理活动。 - 信息给利益相关者（内部和外部） 会计的基本分类： 1）. 对外提供的财务信息 - 法务会计 - 会计规则（严格按照国家规定） - 会计法 2）对内提供的财务信息 - 管理会计 - 为涉嫌企业经营目标 包括： 1）法定会计的加工报表 ）资本利分析 ）企业赚分二步： 1. 赚固定成本 - 保本点盈亏平衡点 2. 实现目标利赚- 实现目标利润的 保利点（3） 管理 Word 文档资料 . （4）成本抗利弊 会计与财务关注重点不同法定会计 - 利润 管理会计 - 成本 财务 - 现金流 四、财务管理的两个“抓手” 1、盈利（赚钱） （1）要考虑资本成本（去投钱的成本）追求经济增加值 -EVA- 剔除资本成本的利润 - 经济利润 （2）盈利水平不低于 平均水平（盈利水平的代表：净资产收 益率 REO=净利润 / 净资产） 3）要考虑现金流 4）联系盈利，至少五年（说明抓住赚钱规律- 企业长久） 风险（发生损失的可能性） - 对未来结果不确定 与不靠谱人在一起 - 风险 100-1=0 ，公司做很多，一个战略错 =0,1 ＞99，一把手战略风险 - 方向 （ 1）关注几个主要风险： 1）战略风险 - 方向 2）法律风险 - 财税 3）经营风险 - 固定成本 4）偿债风险 - （利息支出 - 利率） Word 文档资料 . 5）其他风险 - （2）规避风险的基本方法 1）承受（损失小，概率小） 2）回避（损失大，概率大） 3）转移（损失大，概率大） 4）降低（损失小，概率大） 五、财务管理的目标？ 短期目标（＜ 1 年）：利润最大化（确保现金流） 长期目标（终极目标） ：企业价值最大化（股东价值最大化） ，利润相关价值最大化 企业价值最大化的相关因素： 1）赢利模式 EVA(我赢他亏 - 最差模式、赌博模式 好的 - 共赢模式 EVA＞0， ROE＞行业平均水平 2）公司伦理及内部控制（风险） 3）资本运营（发展） 4）优秀团队 -- 创造能力，协助能力，学习能力（领导逼出来的） 老板看一二页，余下让下属看，讨论，向毛主席学 5）人脉关系，与有钱有关的 - 利益相关者、客户、供应商、银行、核心员工、政府、 X+1、股东等） 6）企业文化 - 核心价值观，中国梦 Word 文档资料 . 7）品牌 8）其他（凡是能让企业 现金流的相关思想）六、非财务人员的会计基础知识简介 1、 会计：（ 1）权责发生制，对收入、成本、利润的确认方式 - 应收 应付制 应付的责任 - 成本 （2）收付实现制（现金手收付制） 财务的基本战略 1）赚钱 +存钱 -- 发展 2）赚钱 +没有 - 处方（融资 +汇款） -- 发展 3）有钱 +不赚钱 -- 处方 -- 发展 4）没有 +不赚钱 -- 不治之症 3、3 企业三大法 -- 针对现金流 1）经营活动、产供销、人财物等 2）投资活动 3）集资活动 第二节 了解财务报表及财务诊断 一、了解资产负债表 Word 文档资料 . 资产负债率：低 -- 不会理财 - 高-- 风险高 关键要点： 时点报表（月末那天） -- 企业“照片” 反应的是财务状况 -- 资产 =负债 +所有者权益（公式上下不能调，破产顺序） 财务实力（总资产 / 净资产） 看三个：总资产、净资产、总资产 / 净资产 财务竞争力（应收 / 应付） 重大差异： 1）应收款和存货的管理水平