零售门店销的售款管理.pptVIP

看水跃公司 零售门店占 销售款首狸理 寿康永乐有限公司财务部 课件提供者李理帑  L 有永跃公司 《现金收支管理制度》十寿康【209040号 现金管理范围: 销售款、预收款、代收款、罚款、 营业外收入、周转备用金 十堰市寿康永乐有限公司  L 现金管理原则: 有永跃公司 1、现金专人管理,钱账分管(管账不管钱,管钱不管账) 2、不自行开立账户,以个人户名存、取款,需要报公司审批; 3、能转账就转账,减少大额现金交易,转账由收款人员负责; 4、当日现金收款须存入银行,禁止将现金带回家中 5、唱收唱付,当面清点,当面鉴别钞票真伪,短款、收到假币,由 现金收取人员负责 6、严格支付审批制度,严禁私借、挪用、暂付现金 7、严格执行现金存放管理制度,管理好保险柜钥匙、密码 8、现金支付范围:职工工资、津贴、差旅费、周转备用金、1000元 以下零星支出、允许使用现金的其他支出。 十堰市寿康永乐有限公司  L 有永跃公司 现金管理规定: 1、收有凭、付有据,杜绝收付不清,审批手续不全 2、现金收付要日清月结,不得跨期、跨月处理账务 3、办理现金存取人员,着便装,二人同行,8万元以上,三人同行,使用 非透明包装袋包装,直达目的地,确保途中安全 4、预收团购款、储值卡款、代收公交充值卡款,当日存入指定银行账户 、收取现金开具财务部盖章的统一收据,严禁以白条作为收款收据 十堰市寿康永乐有限公司  L 有永跃公司 6、出纳每日盘点,财务负责人每月检查1-2次,填写《现金盘点表》存档; 7、库存备用金3000元,存放保险柜,超额存放,需加派保卫人员 、保险柜钥匙专人保管,默记保险柜密码,关闭保险柜时打乱密码; 9、禁止挪用备用金,禁止私借、挪用收入现金; 10、财务部负责监督现金收支管理,组织年度检查,对检查的问题进行处理。 十堰市寿康永乐有限公司  L 有永跃公司 《超市销售货款管理规定》十寿康【20136号 目的:保证销售款安全、及时、准确,防范资金风险; 管理部门及责任人: 大型综合超市销售款由超市现金办负责 专柜、标准超市、便利店销售款由店长负责 公司财务部、超市财务部负责日常监督管理 十堰市寿康永乐有限公司  L 有永跃公司 超市销售款回笼程序 、超市销售款应通过P0s机,由收银员操作来完成; 1、所收款项(现金、卡、券等)与售岀品种、金额相符; 2、收到销货款(现金、卡、券等)应鉴别真伪,在系统中确 认付款方式,确保付款方式与实际一致 3、收银员收到储值卡,必须先在读卡器上刷卡,再把卡放在 扫描设备上扫描后,方能完成交易;保存存根联作为对账依据 十堰市寿康永乐有限公司  L 有永跃公司 二、收银员收回的销售款,必须当班核对、清点,填写《现金交款单》, 注明现金、卡、券输机情况,将现金、卡、券及《现金交款单》交到 现金办或店长;收银溢缺报告未出来前,相关部门人员不得私自同收 银员核对缴款金额。 三、现金办管理人员或店长在收到收银员缴来的《现金交款单》时,认 真核对现金、卡、券金额是否相符,有异常卡、券无法输机的,要登 记到备查薄上,联系计算机中心或资金中心处理。 路诊 十堰市寿康永乐有限公司  L 有永跃公司 四、超市销售款,原则上不能赊欠,特殊情况,需要赊欠,报相关领导批准, 注明还款时间,商品才能出库。审批权限如下 2000元(含)以下,超市负责人签批 2000元至500元(含),超市负责人证明,营运部负责人签批 5000元至3000(含),超市负责人证明,公司分管经理签批 30000元以上,超市负责人证明,公司总经理签批 以上赊销款项,自发生之日,7天内必须由超市负责人收回 五、超市销售款,不得以任何理由坐支,换零钞备用金不够时,向财务借款。 十堰市寿康永乐有限公司  L 有永跃公司 收银员长短款的处理: 收银款差异的正常范围为万分之三以内 二、超出正常范围以外的短款,由收银员全额赔付(当日以现金方式交清) 三、长款不予退回,应如实上交公司财务部 四、收银员收到假钞、假券、假卡,残损或污染无法使用的现金,视同短款, 按短款办法处理。 十堰市寿康永乐有限公司