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某五星级大酒店财务管理制度 五星级酒店财务管理制度 第一节 概述 财务部由查核部、会计部、成本控制部、电脑房和采购部组成，是酒店的核算 和监督机构，负责日常收支管理和成本控制工作。根据《会计法》的规定，结合酒 店的实际情况，设置会计科目和会计报表，组织会计核算，包括资产核算、负债核 算、所有者权益核算、营业收入核算、成本核算、费用和税金核算以及利润和利润 分配核算。 查核部通过设在前厅和餐饮部门的各个收银点收集并统计每天的营业收入。为 了确保营业收入的准确性，查核部设有专人进行日审和夜审。为了尽快收回旅行社 或相关单位在酒店消费后未能及时支付的欠款，查核部还设立有应收信贷部，定期 对欠款单位进行信誉审查并催收欠款，对那些长期欠款的单位要向销售部提出停止 信贷挂帐权利的建议，因为酒店依靠收回所有营业收入用以支付日常的开支和员工 的工资以及偿还银行的贷款和业主的利润分配，因此，应收账款的及时回笼对于酒 店资金周转意义重大。 会计部根据审计所提供的收入日报作为核算收入的依据，编制酒店月度、季 度、年度财务报表，正确、及时地核算和监管酒店的财务状况、经济活动和经营成 果，为管理当局提供准确可靠的会计信息。为了加强计划管理，会计部尚须编制财 务预算，做好控制工作，节约费用，降低成本，多创利润。通过对酒店应付帐款的 控制，合理分配、运用资金，争取较大的经济效益。会计部人员应坚持会 计监督，贯彻执行各项财务制度，维护财经纪律，保护酒店的财产和利益。 成本控制部门负责对日常酒店申购用品价格的审核，仓库存货领用的控制，尤 其是针对餐饮部门食品酒水的控制，尽量避免造成浪费和流失。 电脑房主要负责酒店电脑系统及外设的维护、巡视及检修，办公应用电脑软硬 件的维护，酒店电脑耗材的管理，保障整个酒店电脑系统安全正常运行。并不断改 进系统，使酒店的信息管理系统完善、先进、畅通。 采购部是负责酒店采购工作的职能部门。采购部在酒店统一管理下，根据实际 工作要求，适时、适量、适价、经济合理地采购各部门所需要的物品，确保酒店经 营活动的正常进行。采购部的采购工作，必须严格执行酒店的采购制度，严格按照 采购程序办理，确保所采购物品的数量、质量、价格和交货时间符合要求，并严格 控制采购成本。 部门的重要性 任何企业都离不开财务工作，无论是经营性企业还是非经营性企业。因为每个 企业都是社会经济活动的细胞，没有资金，组织就不能存在，而有了资金，就有了 财务工作。酒店作为一个实行独立核算的经济实体，其财务工作就尤为重要。在对 外开放，从计划经济向市场经济的过渡时期，企业会更重视经济效益，加强经济核 算。企业经营的最终目的是以最少的投入，获取最大的经济效益，要达到这个目的 均离不开财会工作。 财务部的功能和作用 酒店财务部的功能和作用主要体现在三个方面，即提供酒店经营管理的财务信 息资料，提高经济效益和促进经营管理水平的提高。财务部根据经营管理人员及各 部门对管理的要求而提供的信息资料有: 一、提供预测和规划所需要的信息 管理人员可以通过财务部所统计的营业收入历史资料预测来年的营业收入，根 据酒店积累的自有资金决定是否开展扩建，改建等规划工程。 二、提供控制所需要的信息 成本和费用是酒店经营中要控制的两大因素。管理人员可以根据财务部提供的 成本和费用报表上成本与费用的变化情况做出保持或降低等控制决策。 三、提供测量经营成果所需要的信息 酒店经营成效最终表现在其经营成果上，经营取得是财务部通过及时、准确的 核算后获得。营业收入的核算，工资核算，原材料成本核算，各种费用核算等都是 财务部日常的工作。 四、提供酒店外界所需要的经营和资金信息 酒店是一个有机整体，但不是个封闭的整体，酒店内外信息的沟通，接受专门 机构和社会的监督也需要财务部提供有关资料，接受财税检查，审查机关检查等。 财务部组织酒店的资金运动，通过财务计划制定出经济核算，经营效益的总目 标，加强对经营活动中各种消耗及资源的控制。以最少的人、物投入而获取最大的 经济效益。 酒店经营管理就是为了使酒店系统的功能效益不断提高而从事的一系列活动， 财务部在指导酒店日常经营活动中，往往以下述的方式主动参与: 一、指导日常经营活动，避免盲目性。 二、完善内部经营管理机制，实行目标管理。 三、监督经营方向，端正经营思想和营业行为。 四、参与经营决策。 财务部的基本任务 财务部的基本任务是遵循国家的方针政策和会计制度，依据酒店