持仓明细制作 净值曲线制作流程及持有至到期投资与长期股权投资.docVIP

持仓明细制作流程 一，数据导出 点击最新市值进行排序； 单击持仓列表最右侧边框处—输出； 选择—输出到Excel表格； 保存到桌面（便于使用的地方）； 二，持仓明细表 1，在持仓明细表的开头加上个人姓名的首字母, 如我叫张三（zhang’san），首字母为ZS. 2，把导出的数据复制粘贴到持仓表中进行修改，主要是证券名称、最新价、持仓数量以及当前成本，下图中黄色区域需要修改； 其中“累计投入”（即账户开始日4月19日的总资金）一项录入后如无资产增减无需更改；上周总资产一项每周更新一次（使用上周五收盘资产）；其余黄色区域每日更新；蓝色部分的停牌仓位需要根据实际停牌的股票持仓（下图中有）动态调节  注意事项： 效率（1）：为了节省时间可以先调节通达信板块的栏目顺序，使之与持仓明细表中顺序一致，一次可复制粘贴多组数据； 效率（2）：因停牌仓位不会经常变动，活动仓位简便运算方式是用公式计算，总仓减去停牌仓位。 效率（3）：因每天只需要做一次持仓明细，故风控线基准资产=账户总资产，无需手动修改  净值曲线制作流程 1，修改文档及图表标题的名称，如我叫张三，初始文档名称如下图 需要修改成 打开文档后 在净值前面加上个人姓名首字母，同持仓明细，效果图如下 2，使用区间统计的办法导出每日上证指数（000001）和创业板综（399102）的收盘价至净值图的当日上证指数和创业板综内，个人资产为持仓明细中的账户总资产，现假设个人资产为100000 净值曲线的初始状态 假设4月20日个人资产，上证指数，创业板综分别为102000，3015，2670，将上述数值填入4月20日的对应位置中，效果如下表 3，如果今天为4月21日，选中绿色框内的数据下拉 效果 将4月21的数值105000，2960，2630填入 3.1单击水平坐标轴右键设置坐标轴格式 每天将最大之调整为当前日期 效果 3.2单击绘图区 将蓝色部分下拉，选中4月19至4月21日的所有数据,效果为 3.3这里的净值在0.97和1.03之间，而现在波动的范围超过了 单击两侧坐标轴(下图先修改的右侧)右键设置坐标轴格式修改 现在修改另一侧，两侧的最小值，最大值，主要和次要一定要相同，否则效果就会和上图一样，最终效果见下图 净值图需要的部分只有 持有至到期投资与长期股权投资：练习及答案 [ 大] [ 中] [ 小] 　　一、单项选择题 　　1．企业取得持有至到期投资时支付的下列款项中，不得计入其初始投资成本的是（　　）。 　　A．购买价款 　　B．税金 　　C．手续费 　　D．实际价款中包含的分期付息的利息 　　2．企业购入分期付息的持有至到期投资，期末确认尚未收到的利息时，应借记的科目是（　　）。 　　A．持有至到期投资——应计利息 　　B．持有至到期投资——面值 　　C．应收利息 　　D．投资收益 　　3．采用实际利率法进行一次还本分期付息的持有至到期投资的利息调整借差摊销时，摊销额（　　）。 　　A．逐期递增 　　B．逐期递减 　　C．保持不变 　　D．变化不能确定 　　4．采用实际利率法进行一次还本分期付息的持有至到期投资的利息调整贷差摊销时，摊销额（　　）。 　　A．逐期递增 　　B．逐期递减 　　C．保持不变 　　D．变化不能确定 　　5．采用直线法进行一次还本分期付息的持有至到期投资的利息调整摊销时，各期（　　）。 　　A．投资收益额不变 　　B．投资收益率不变 　　C．投资收益额递增 　　D．投资收益额递减 　　6．采用实际利率法进行一次还本的持有至到期投资的利息调整摊销时，各期（　　）。 　　A．投资收益额保持不变 　　B．投资收益率保持不变 　　C．溢折价摊销额保持不变 　　D．投资账面价值保持不变 　　7．某企业购买面值为1000万元的一次还本分期付息的公司债券作为持有至到期投资，共支付价款1150万元，其中包括手续费4万元、应收利息46万元。该项持有至到期投资应记人“持有至到期投资”科目的金额为（　　）万元。 　　A．1150 　　B．1146 　　C．1104 　　D．1100 　　8．某企业2006年6月1日购入面值为1 000万元的一次还本分期付息的3年期债券，实际支付价款为1 105万元，价款中包括已到付息期但尚未领取的债券利息50万元、未到付息期的债券利息20万元。该项债券投资的利息调整借差金额为（　　）万元。 　　A．35 　　B．55 　　C．85 　　D．105 　　9．甲企业以银行存款160万元购买乙企业30%的股权（重大影响），购买日乙企业可辨认净资产的账面价值为500万元，公允价值为600万元。甲企业对乙企业的长期股权投资采用权益法核算，购买乙企业股权时应确认的损益为（　　）。 　　A．营业外支出10万元 　　B．营业外支出20