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XX 公司薪酬与考核管理内部控制业务流程 一、业务目标 1 战略目标 1.1 规范公司薪酬与考核管理，充分调动员工的积极性、主动性，促进公司健康持续发 展，树立良好的社会形象。 1.2 加强公司劳动纪律管理，维护正常的生产和工作秩序。 1.3 增强公司内部凝聚力和向心力， 建设 “以人为本 ”的企业文化， 贯彻落实公司 “聚人心， 树形象，增效益 ”三大工程，发挥团队精神。 2 经营目标 2.1 体现公司 “按劳分配、奖勤罚懒、 效率优先、 兼顾公平 ”三项基本原则， 使员工树立 “以 企业为家，企业兴旺，员工富裕 ”的理念。 2.2 实现 “企业增效，员工增薪， 各有所得，永不满足 ”的激励机制，激发员工的工作热情， 有效改进员工工作环境。 2.3 严格考核，并与薪酬配合，有奖有罚，一视同仁。 3 财务目标 3.1 规范公司人工成本的核算，使公司及时、准确核算人工成本，真实反映经营成果、 财务状况和现金流量。 4 合规目标 4.1 符合国家劳动法的有关规定和公司内部规章制度。 二、风险评估 1 战略风险 1.1 考核不严，薪酬不合理，不利于构建和谐企业，不利于企业稳定，不利于树立良好 的社会形象。 2 经营风险 2.1 不严格执行薪酬与考核管理制度，流于形式，员工消极怠工，企业经济效益低下。 2.2 公司劳动纪律涣散，导致产生安全隐患，工作秩序混乱。 3 财务风险 3.1 不及时、真实上报人工成本的核算数据，使财务信息失去时效性、失真。 3.2 人工成本归集、分配方法设计不合理，使财务报告使用者误解。 1 / 15 4 合规风险 4.1 违反国家劳动法管理规定和公司内部规章制度，受到处罚。 三、 业务流程步骤与控制点 1 管理机构设置 1.1 董事会 1.1.1 董事会主要负责制定公司董事及经理人员的考核标准并进行考核； 负责制定、 审查 公司董事及经理人员的薪酬政策与方案，对股东负责。 1.1.2 董事会下设薪酬与考核工作组， 专门负责提供公司有关经营方面的资料及被考评人 员的有关资料，负责执行董事会的有关决议。 1.2 综合管理部门 1.2.1 公司综合管理部负责员工薪酬方案的制定、实施和修订。 1.2.2 公司综合管理部负责员工日常劳动纪律及考勤管理。 1.2.3 公司综合管理部负责组织员工的人事考核工作， 并办理员工的晋升、 奖惩等人事手 续。 1.2.4 公司综合管理部负责办理员工各项社会保险、福利、退休手续。 1.2.5 公司综合管理部负责公司与外部有关组织机构进行业务联系， 负责对内、 对外劳资 统计工作，并按要求及时、准确上报主管领导、总经理和董事长。 2 薪酬 2.1 薪酬管理规则 2.1.1 公司高级、副高级管理人员的薪酬由公司董事会统一管理。 2.1.2 公司员工薪酬由公司综合管理部统一管理。 2.2 薪酬总额管理：公司根据确定的薪酬方案对薪酬进行总额控制，超指标支付薪酬或 未经批准在薪酬总额外向员工个人发放钱物，均视为违规行为，要追究有关人员的责任。 2.3 最低薪酬标准 2.3.1 在员工正常上班并完成本职工作前提下， 其月薪不得低于当地政府规定的最低工资 标准。 2.3.2 如公司发生一个月以上全面停工、 停产，公司将只支付员工基本生活费， 其标准根 据当地政府规定的最低生活费确定。 2.4 薪酬类别 2 / 15 2.4.1 年薪制，由基薪和风险收入构成，适合于公司高级、副高级管理人员。年薪制具体 实施办法由公司董事会制定。 2.4.2 岗位技能绩效工资制，由岗位工资、技能工资、