小公司财务制度2015年最新范本.pdfVIP

会计财务管理制度 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公 司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的规定，结合公 司实际情况，特制定本制度。 一、财务部职责范围 1、财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度， 确保财务 工作的合法性。敬业爱岗，不做有损于公司的事。 2 、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全， 维护公司的合法 权益。 4 、编制和执行财务预算、财务收支计划，提前预警资金需用状况，确 保资金的有效供应。 5、进行成本、 费用预测、核算、考核和控制， 督促有关部门降低投资、 节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目， 编制财务报表，并利用财务资料进行各种 经济活动分析，为公司领导决策提供有效依据。 7、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 8、加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 9、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款审批及标准 1 1、出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”， 详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金 额，经本部门主管签字后报总经理签批 ; 借款单交会计留存， 待借款人归还 借款后清款联还本人作为清帐依据。 前次借支出差返回时间超过 10 天无故 未报销者，不得再借款。 2 、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款， 到财务部领取借款单， 填写好资金性质 ( 支票或现金 ) 、部门、借款事由，所借金额，审批程序同 第 1 条。 3、购置固定资产借款：施工用具、加工设备单价在 1000 元以上，使用 年限在一年以上者，办公设施单价 2000 元以上者，属固定资产。需填写固 定资产申购单、固定资产请款单报总经理审批后，方可由相应部门办理。 购置固定资产必须开具正式发票 。 4 、备用金借款：对于特定部门或岗位实行备用金借款， 具体由各部门 根据实际情况核定，报总经理批准后执行。所有备用金借款于每年年度终 了报帐时归还结清。 5、其他临时借款： 如业务费、 招待费、 周转金等， 审批程序同第 1 条。 6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐， 报帐后所欠 金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财 务部有权从当月工资中扣回。 7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 8、严格禁止个人借款， 特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担 保并由总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 1、公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 2 2 、日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况， 需由对方出具收款证明。 3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由， 并经相应领导及总 经理签字后到财务部报销 ; 4 、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续， 报销时发票后面附有 经库房管理员签字的