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第 6 年 经 营 表一、企业经营流程 (注：红色表示现金流出，绿色表示现金流入，黑色表示无现金流 手工操作流程 说明 年初现金余额 余额 671 应收款贴现（随时进行） 费用损失（贴现息） 现金流入 广告投放 现金流出 248 年初 参加订货会 / 登记订单 无现金流动 支付应付税 现金流出 74 长期贷款 支付长贷利息 - 现金流出 190 偿还到期长贷 - 现金流出 - 申请长期贷款 - 现金流入 663 1 季初盘点（请填余额） 余额 822 2 出售库存 材料 （随时进行） 费用损失 ( 账面余额 - 收现) 3 现金流入 4 出售库存 产品 （随时进行） 费用损失 ( 账面余额 - 收现) 5 现金流入 6 厂房贴现（随时进行） 费用损失（贴现息） 7 现金流入 8 应收款贴现（随时进行） 费用损失（贴现息）  费用类别 ) 手工记录 财务费用 综合- 广告 财务费用 59 323 146 综合- 其他 综合- 其他 财务费用 43 6 9 财务费用 9 应收款贴现（随时进行） 现金流入 353 37 57 10 更新短期贷款 支付利息 - 现金流出 - 20.0 11.0 10.0 11 / 短期贷款还本付息 偿还本金 - 现金流出 - 392 229 193 12 申请短期贷款 现金流入 392 229 13 原材料入库 / 更新原料订单 现金流出（支付材料购款） 280 280 380 14 下原料订单 操作步骤，无现金流动 15 购买 -- 厂房 现金流出 ( 直接购买厂房) 16 租用 -- 厂房 操作步骤，无现金流动 20 17 更新生产 /完工入库 无现金流动（入库产品成本） 18 变卖 -- 生产线 费用损失 ( 账面余额 - 残值) 19 现金流入（残值） 150 20 新建 / 在建 -- 生产线 现金流出 21 在建生产线完工 无现金流动（在建结转至设备） 22 转产 -- 生产线 现金流出 23 材料紧急采购 ( 随时进行） 额外费用 - 现金流出 40 24 产品生产成本 - 现金流出 25 开始下一批生产 材料成本 - 无现金流 26 生产费用 - 现金流出 120 160 160 27 收现前现金流入： 合计 [] - 745 266 57 28 收现前现金支出： 合计 [] 610 572 680 583 29 收现前现金余额： 检验 [] 212 232 -91 -380 30 更新应收款 /应收款收现 现金流入 391 523 31 产品紧急采购 ( 随时进行） 额外费用 - 现金流出 32 材料原成本 - 现金流出 按订单交货 无现金流 或 现金流入（收账0 期） 80 应收款贴现（随时进行） 费用损失（贴现息） 33 现金流入 558  财务费用 综合- 其他 综合- 转产 综合- 其他 综合- 其他 财务费用 产品研发投资 现金流出 45 45 综合- 研发 厂房 --出售 (买转租 )/退租 无现金流动 - 厂房价值，应收款数 额 34 厂房 -- 租转买 700 400 现金流出 ( 租转买 - 购买厂房) 35 新市场开拓 现金流出 综合- 市场 36 ISO资格投资 现金流出 综合 -ISO 37 支付管理费 现金流出 10 综合- 管理 38 支付厂房租金 现金流出 综合- 租金 39 季末收入合计： 合计 [] 558 1,136 266 580 40 季末支出合计： 合计 [] 1,310 1,017 725 593 3,645 41 季末数额对账： 对账 [] 70 178 -136 133 42 缴纳违约订单罚款 现金流出 400 综合- 其他 43 支付设备维护费 现金流出 综合- 维护 年末 计提折旧 无现金流动 新市场 /ISO资格换证 无现金流动 结账： 结账 -267 表二、产品销售库存表 销售产品 P1 P2 P3 P4 P5 合计 数量 14 10 7 销售额 1,014 1,359 1,221 3,594 总成本 560 600 - - 630 1,790 毛利 454 759 - - 591 1,804 单位成本 40 M 60 M 60 M 60 M 90 M 表三、综合费用表： 表四、利润表 项目 金额 初始 第1年 管理费 40 销售收入 2,768 3,594 广告费 248 直接成本 1,230 1,790 设备维护费 400 毛利 1,538 1,804 厂房租金 20 综合费用 511 838 转产费 - 折旧前利润 1,027 966 市场准入 - 折旧 320 - ISO开发 - 息税前利润 707 966 产品研发 90 财务费用 363 369 其他 40 其他收入 - 合计 838 其他支出 - 税前