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×××××公司 内部控制评价矩阵主页面 流程名称： PM采购管理 实体名称： ××公司 测试样本期间：××年××月－××年 控制流程名称 控制子流程名称 标准控制措施 PMMP011.1 制定和完善采购管理制 度，并按照公司规定程序 和权限经过审批后颁布实 施。 PMMP011.2 建立采购业务岗位责任 制，明确采购归口管理部 门和相关协助部门的职责 权限，确保办理担保业务 的不相容岗位相互分离、 制约和监督。 PMMP011.3 制定采购业务管理流程， 明确采购业务授权审批、 执行程序等各环节的内部 控制要求，并设置相应的 记录或凭证，如实记载各 环节业务的开展情况，确 保采购业务全过程得到有 效控制。 PM PM01 采购管理规范体 采购管理 PMMP011.4 系建设 建立采购业务责任追究制 度，对在采购中出现重大 决策失误、未履行集体审 批程序或不按规定执行采 购业务的机构及人员，应 当严格追究责任人的责任 。 系建设 建立采购业务责任追究制 度，对在采购中出现重大 决策失误、未履行集体审 批程序或不按规定执行采 购业务的机构及人员，应 当严格追究责任人的责任 。 PMMP011.5 建立采购业务监督与后评 估制度，明确监督评价机 构或岗位的职责权限、监 督评价内容、报告机制。 PMMP021.1 采购须有需求部门的申请 PM PM02 和采购计划，进行预算管 采购管理