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我国常用的三种国际贸易结算方式
「汇款(Remittance):以商业信用为基础
{托收(Collection):以商业信用为基础
I信用证(L/C, Letter of Credit):以银行信用为基础, 70%以上用此方式
汇款
一、汇款(汇付)——付款人(进口商)通过银行采用某种支付工具将货款交付给收款人
(出口商)的结算方式。
「电汇(T/T, Telegraphic Transfer)
三种方式 信汇(M/T, Mail Transfer)
L 票汇(D/D, Remittan ce by Banker s Demand Draft)
1、电汇(T/T)——汇款人(Remitter)委托汇出行(Remitting Bank)采用电报、电传等方式(普遍 使用电传)通知汇入行(Paying Bank)将货款付给收款人(Payee)的方式。
进口商填写电汇申请书并付款。
汇出行用电报或电传(电文中加注“密押” )通知汇入行。
汇入行通知出口商。
出口商到汇入行取款并出具收据。
汇入行将付迄借记通知(Debit Advice)和收据寄交汇出行。
汇出行偿付此项汇款(俗称拨头寸)给汇入行。
2、 信汇(M/T)
进口商填写信汇申请书并付款。
汇出行用航空信函通知汇入行。
?⑥与电汇相同
3、 票汇(D/D)——汇款人从汇出行(出票人) 购进以汇入行为付款人的即期汇票并将汇票寄
给收款人或携带出境亲自交与收款人的结算方式。
进口商填写票汇申请书并付款。
汇出行开立以汇入行为付款人的银行即期汇票并交给出口商。
进口商将汇票(Bill of Exchange)寄给或出境交给出口商。
出口商持汇票到汇入行换取票款 (或将汇票卖给汇出行的任何一家代理行; 或将汇票转让
出去以抵偿债务)。
汇入行将付迄借记通知 (Debit Advice)寄交汇出行。
汇出行偿付此项汇款(俗称拨头寸)给汇入行。
汇款按时间先后可分为:
「预付货款(Payment in advance):进口商风险大(出口商拖延交货甚至取款逃走) ;出口商
{ 占用进口商资金,甚至可做无本生意。
I货到付款(Payment after arrival of goods):出口商风险大(进口商拖延付款甚至提货逃走)
进口商占用出口商资金,甚至可做无本生意。
汇款方式下,进出口双方完全凭借商业信用来进行贸易, 因此它的使用受到限制。 一般只用
于运费、保险费、佣金等贸易从属费用的支付,货款则用其他方式。
托收
出口商在货物装船并取得提单后,开具一张以进口商为付款人的即期汇票或远期汇票。
出口商填写托收申请书并将汇票、提单、发票、保险单等单据交给托收行。
托收行将“托收委托书”及出口商的单据寄给代收行。
代收行向进口商提示汇票。
★提示(Presentation) 汇票持有人向汇票付款人出示汇票, 请求付款或承兑(承诺付款)
的行为。
进口商审查单据无误后付款赎单或承兑交单。
广付款赎(交)单(D/P, Documents against Payment) { 对即期汇票付款即可取得单据。
《 I对远期汇票承兑,汇票到期日付款,
然后取得单据。
承兑交单(D/A, Documents against Acceptance):对远期汇票承兑后即可取得单据,汇票 到期日再付款。
代收行向托收行发出“收妥贷记通知” 。
托收银行将票款记入出口商帐户。
2、 托收的特点
相对安全些:进口商要提货必须先付款。 (D/A除外)
出口商风险大 /进口商若拒不付款,出口商也无可奈何。
-D/A时若进口商提货后一走了之,则出口商货款两失。
出口商资金负担重,收款时间较长;进口商在 D/A方式下可做无本生意。
出口商应争取采用 CIF成交。即由出口商来办理运输保险,否则,如果货物在途中受 损而进口商又拒不付款,出口商就无法凭保险单向保险公司索赔(因进口商一般不会 将保险单交给出口商)。
3、 托收中的进出口押汇
托收出口押汇:托收行向出口商融通资金
在步骤②的同时,托收行将汇票金额扣除从买入汇票日到预计收到票 款日的利息及手续费后的余款付给出口商,托收行因此承担了收不到 货款的风险。
托收进口押汇:代收行向进口商融通资金
在步骤⑤付款赎单(D/P)的情况下,代收行凭进口商出具的一份保函一 一信托收据(T/R, Trust Receipt),即将单据交给进口商,进口商提货后 售得货款再归还代收行,代收行因此承担了收不回货款的风险。此种 做法称做“付款交单凭信托收据提货 (D/P T/R) ”。
4、 托收方式下货物先于单据到达的情况下的处理方法
在近洋运输中,货已到港而单据还未到代收行时,进口商可办理担保提货手续,步骤如
下:
进口商向代收行出具一式两份保证书。
代收行留存一份,会签一份,
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