A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表及填报说明（2020年修订）.pdfVIP

A107042 软件、集成电路企业优惠情况及明细表 税收优惠基本信息 选择适用优惠政策 □延续适用原有优惠政策 □适用新出台优惠政策 减免方式1 获利年度\开始计算优惠期年度1 减免方式2… 获利年度\开始计算优惠期年度2… 税收优惠有关情况 行次 项 目 金额 1 一、企业本年月平均职工总人数 人员 2 其中：签订劳动合同关系且具有大学专科以上学历的职工人数 指标 3 研究开发人员人数 4 研发 二、研发费用总额 费用 5 指标 其中：企业在中国境内发生的研发费用金额 6 收入 三、企业收入总额 指标 7 四、符合条件的销售 （营业）收入 8 五、其他1 （指标名称：______） 其他 9 六、其他2 （指标名称：______） 指标 10 七、其他3 （指标名称：______） 11 减免税额 - 99 - A107042 《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》填报说明 本表适用于享受软件、集成电路企业优惠政策的纳税人填报。纳税人根据税法、 《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政 策的通知》 （财税 〔2012〕27号）、《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息 化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》 （财税 〔2016〕 49号）、《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于进一步鼓励集成电 路产业发展企业所得税政策的通知》 （财税 〔2015〕6号）、《国家发展和改革委员会 工业和信息化部 财政部 国家税务总局关于印发国家规划布局内重点软件和集成电路 设计领域的通知》 （发改高技 〔2016〕1056号）、 《财政部 税务总局 国家发展改革 委 工业和信息化部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知》 （财税 〔2018〕27号）、《财政部 税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的 公告》（2019年第68号）、《财政部 税务总局关于集成电路设计企业和软件企业2019 年度企业所得税汇算清缴适用政策的公告》（2020年第29号）、《财政部 税务总局 发 展改革委 工业和信息化部关于促进集成电路和软件产业高质量发展企业所得税政策 的公告》（2020年第45号）等相关政策规定，填报本年发生的软件、集成电路企业优 惠有关情况。 一、总体填报说明 享受软件、集成电路企业优惠政策的纳税人均需按照企业整体情况填报本表，其 中填报 《所得减免优惠明细表》 （A107020）“七、线宽小于130纳米 （含）的集成电 路生产项目”“八、线宽小于65纳米 （含）或投资额超过150亿元的集成电路生产项 目”“九、线宽小于28纳米 （含）的集成电路生产项目减免企业所得税”减免项目的 纳税人，应当填报除本表第11行 “减免税额”以外的本表其他相应项目。 二、有关项目填报说明 （一）税收优惠基本信息 企业以前年度符合软件、集成电路税收优惠政策条件且已开始享受优惠政策的， 可选择延续适用原有优惠政策；符合最新软件、集成电路税收优惠政策条件的，可选 择适用新出台的优惠政策。企业根据实际情况在 “选择适用优惠政策”中勾选 “□延 续适用原有优惠政策”或 “□适用新出台优惠政策”。 - 100 - 当集成电路生产企业存在按项目享受时，可根据实际情况填报“减免方式1” “减 免方式2”…，并同时填报对应的 “获利年度\开始计算优惠期年度 1” 和 “获利年 度\开始计算优惠期年度2”…