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公司财务部个人实习总结报告,公司,财务部,实习总结,范文 页码，1/3 公司财务部个人实习总结报告 蔡思锐 畅行网 2009-10-20 16:54:15 本人在这次实习中担任的岗位是财务部的CFO，通过三年的模拟操作，确确实实学到了很多东西。 CFO的首要任务是制定《内部会计管理与控制制度》、《会计核算制度与办法》、《内部审计制度》等 企业内部财务制度，为了使所制定的制度更符合实际操作的需要，本人先制定了一份比较完善的《内部 会计管理与控制制度》和《会计核算制度与办法》、《内部审计制度》的草案，并将两份制度草案交由 会计人员和审计人员分别进行可行性分析，并提出建设性意见，最后大家一起对三份制度进行了最终的 定稿。 接下来本人组织了财务部的人员进行了岗位职责的进一步明确，并参与了其他各项企业经营的前期准备 工作，如购买帐簿、购买单据、进行税务变更、开设银行帐户等等。 经过了企业经营的前期准备工作后，企业终于开始正式经营了。 企业经营的首要任务是做预算，这样才能更好地预计未来可能发生的各种业务活动，并有利于控制经营 的成本，为企业的最终创利服务。预算的第一步是对企业各部门上交的部门预算进行汇总，第二步是对 各部门预算的合理性进行分析，看是否属于合理的预算，如若预算不合理，则要求部门负责人重做预 算。在实习的三年里，各部门预算都比较合理，未发生退回预算要求重做的现象。 进行了企业下一年度的预算后，如若发现企业现有的资金满足不了下一年度的资金需求，则要进行筹 资，本企业在第八年和第九年都进行了筹资，而第十年则因为现有资金充裕而未进行筹资。 进行筹资的第一步是编写筹资计划草案，编写完成后将计划在公司内部进行了公示，以便各成员提出建 设性的修改意见，经过各成员的反馈，采纳了有建设性的意见，并最终确定付诸实际的操作的筹资计 划。 编写筹资计划后紧接着就是提出可选择的筹资方案，公司在第八年和第九年通过直接投资、商业信用、 租赁筹资等方式筹资不具备可行性，而发行债券亦缺乏必要的发行条件，所以本公司在这两年都只能选 择银行借款的方式进行筹资，理所当然地筹资渠道也只能是银行信贷资金。 筹资需具有可行性才可以进行，这是企业拥有风险意识的体现，在可行性分析中，本人主要对筹资的必 要性、筹资的可能性、筹资的选择性和贷款偿还的可能性这四个角度进行分析。 所谓筹资的必要性，即筹资是否一定要做，因为筹资是需要成本的，如企业可以通过其他方式满足资金 需求的成本比筹资低，则不选择筹资。所谓筹资的可能性，是对筹资方案的获得成功的可能性分析，主 要是将当年企业资产负债率所对应的银行最高贷款额与筹资额进行比较，如果最高贷款额高于筹资额， 则筹资方案具有可能性，反之则不具可能性。筹资的选择性是对方案选择的再一次确认，并分析其他方 /Article/2009/200910/433.shtml 2009-10-20 公司财务部个人实习总结报告,公司,财务部,实习总结,范文 页码，2/3 案不予采纳的原因是否合理。至于所谓的贷款偿还的可能性这一点也是至关重要的，因为如果带了款项 却没有偿还的可能，则容易导致资不抵债的情况发生，那将对企业的健康发展产生非常不利的影响，甚 至可能造成企业破产，在进行这一分析时，主要是采用预期产品销售收入与到期本息相比较的方法，并 较量把收入做低，以降低预算误差所造成的影响。 在通过筹资可行性分析这重要的一步后，筹资方案便可以付诸实施了，所谓实施，也就是到银行进行贷 款，在填写完要求的资料后，便要进行必不可少的一步——开设一个一般存款帐户，因为贷款不可以用 基本存款帐户，而只能将贷到的款项存入一般存款帐户。 到这里，筹资业务已全部完成，但有一点非常重要，虽然筹资完成了，但签名的企业预算却仍将继续进 行，在经营过程中，各部门仍需对预算进行调整，本人则对各部门的预算调整进行再一次的汇总分析， 并调整企业的总预算。 对于一个CFO而言，最繁重的工作不是前面所讲的预算、筹资等，而是年末对一年企业各部门各项财务 事项做一个年度的总结，并分析其原因及可能产生的影响，而这一工作也是CFO的重要职责之一。 首先，对预算执行情况进行分析总结。在第八年，由于各部门对整个业务流程尚处于摸索熟悉