本科课件-会计电算化实务（ERP版）（完整）.ppt

采购业务处理 采购业务处理主要包括请购、订货、到货、入库、采购发票、采购结算等采购业务全过程的管理。可以处理普通采购业务、受托代销业务、直运业务等业务类型。企业可根据实际业务情况，对采购业务流程进行可选配置。 采购业务处理 采购入库处理流程 采购业务处理 采购入库业务处理 按货物和发票到达的先后，将采购入库业务划分为单货同行、货到票未到（暂估入库）、票到货未到（在途存货）三种类型，不同的业务类型相应的处理方式有所不同。 采购业务处理 采购入库业务处理 请购 订货 到货处理 入库处理 采购发票 采购结算 生成入库凭证 采购发票制单 付款结算制单 采购业务处理 请购 请购是指企业内部各部门向采购部门提出采购申请，或采购部门汇总企业内部采购需求列出采购清单。 请购是采购业务的起点，可以依据审核后的采购请购单生成采购订单。在采购业务流程中，请购环节是可省略的。 订货 订货是指企业与供应商签订采购合同或采购协议，确定要货需求。 供应商根据采购订单组织货源，企业依据采购订单进行验收。在采购业务流程中，订货环节也是可选的。 采购业务处理 到货处理 采购到货是采购订货和采购入库的中间环节，一般由采购业务员根据供方通知或送货单填写，确定对方所送货物、数量、价格等信息，以到货单的形式传递到仓库作为保管员收货的依据。在采购业务流程中，到货处理可选可不选。 入库处理 采购入库是指将供应商提供的物料检验（也可以免检）确定合格后，放入指定仓库的业务。当采购管理系统与库存管理系统集成使用时，入库业务在库存管理系统中进行处理。当采购管理系统不与库存管理系统集成使用时，入库业务在采购管理系统中进行处理。 在采购业务流程中，入库处理是必须的。 采购入库单是仓库管理员根据采购到货签收的实收数量填制的入库单据。采购入库单既可以直接填制，也可以拷贝采购订单或采购到货单生成。 采购业务处理 采购发票 采购发票是供应商开出的销售货物的凭证，系统根据采购发票确定采购成本，并据以登记应付账款。 采购发票按业务性质分为蓝字发票和红字发票； 按发票类型分为增值税专用发票、普通发票和运费发票。 采购发票既可以直接填制，也可以从“采购订单”、 “采购入库单” 或其他的 “采购发票”拷贝生成。 采购业务处理 采购结算 采购结算也称采购报账，在手工业务中，采购业务员拿着经主管领导审批过的采购发票和仓库确定的入库单到财务部门，由财务人员确定采购成本。在本系统中采购结算是针对采购入库单，根据发票确定其采购成本。采购结算的结果是生成采购结算单，它是记载采购入库单与采购发票对应关系的结算对照表。 采购结算分为自动结算和手工结算两种方式。 采购业务处理 生成入库凭证 经过审核的采购入库单应及时登记存货明细账，并生成入库凭证反映到总账。 采购发票制单 采购结算后生成的应付款项应及时制单。 付款结算制单 录入付款单后可以进行付款核销及付款结算制单。 销售业务处理 销售业务处理 销售业务管理主要处理销售报价、销售订货、销售发货、销售开票、销售调拨、销售退回、发货折扣、委托代销、零售业务等，并根据审核后的发票或发货单自动生成销售出库单，处理随同货物销售所发生的各种代垫费用，以及在货物销售过程中发生的各种销售支出。 销售业务处理 销售出库处理流程 销售业务处理 先发货后开票的出库业务 销售报价 销售订货 销售发货 销售开票 销售出库 出库成本确定 应收账款确定及收款处理 销售业务处理 先发货后开票的出库业务 销售报价 销售报价是企业向客户提供货品、规格、价格、结算方式等信息，双方达成协议后，销售报价单可以转为有效力的销售合同或销售订单。 企业可以针对不同客户、不同存货、不同批量提出不同的报价、扣率。 在销售业务流程中，销售报价环节是可省略的。 通过本章学习： 理解工资管理系统的业务流程 掌握工资管理系统初始化设置的主要内容 学会利用工资管理系统进行日常工资核算 掌握与工资费用相关的费用计提及个人所得税计算 了解工资管理系统与总账系统的数据联系 本章总结 第7章 固定资产管理系统 7.1 固定资产管理系统初始设置 7.2 固定资产日常业务处理 7.3 固定资产系统期末处理 固定资产管理系统初始设置 固定资产管理系统概述 固定资产是企业正常生产经营的必要条件，正确管理和核算企业的固定资产，对于保护企业资产完整，保证再生产资金来源具有重要意义。 固定资产管理系统初始设置 固定资产管理系统的主要功能 初始化设置 日常业务处理 凭证处理 期末处理 固定资产系统与其他系统的关系 固定资产日常变动数据、计提折旧凭证传递给总账 报表系统可以从固定资产系统取数 固定资产管理系统的操作流程 初始设置 期末处理 日常处理 设置基础信息 输入期初固定资产卡片 设置控制参数 资产增减 资产变动