制造行业内的舞弊方式总汇.docVIP

制造行业内的舞弊方式总汇 一、采购 1、在月结的情况下，采购员指定供应商，供应商按回款给回扣。可能给公司造成的直接损失为： 高价买低质产品。 易发领域： 原材料采购 风险等级（ 5 级最高）： 5 级 调查手段： 关注原材料库存积压情况、让步接收单、供应商考核评分表； 最直接的办法是找其他厂商询价或以别的公司名义重新询价 2、在现金交易的情况下，采购员采用虚开发票抬高购买价格的方式；金额相对不大。易发领域： 辅料采购、办公用品采购 风险等级（ 5 级最高）： 3 级 调查手段： 直接找其他厂商询价或以别的公司名义重新询价 3、服务项目采购： 服务项目采购涉及到服务质量的问题很多时候是无法量化的，这时就会有很多人在发行标书的时候把我们的评分点告诉相关的厂家，最终就只有那一个厂家能够完全符合我们的要求。 解决思路： 1 / 7 4、评价如何选择供应商，使用部门会把技术部分的权重定得很高（把一些 简单的技术点拆分成多个评价项目），在一些非核心部分的问题来控制这个项目（因为核心部分基本上是一票否决的，不存在太多浮动性）。 二、研发 1、帮别的公司做研发，或者直接将本公司的专利技术卖给别的公司 易发领域： 研发环节 风险等级（ 5 级最高）： 5 级 调查手段： 通过网络软件监控，最好是对研发区域直接断网，封接口，另外设内部网 吧 2、在申请新物料时，故意要求很高的性能参数，形成只有某供应商能独家 供应的局面；或者直接指定某供应商。 易发领域： 新物料申请 风险等级（ 5 级最高）： 4 级 预防手段： 严格控制研发申请新物料，申请也要专家团队审核；同时避免直接指定供 应商 三、品质 1、与供应商合作，不合格产品也通过检验。出现质量问题，以缺乏检验设备或抽检为托辞。 2 / 7 若供应商不给好处，就专挑毛病让其退货。 易发领域： 原材料采购 风险等级（ 5 级最高）： 4 级 调查手段： 重点关注让步接收单，另外通过售后维修单反查质量问题 四、人力资源 1、主要手段是和中介机构合伙，收取求职人员的介绍费。 易发领域： 大型制造业招聘 xx 工 风险等级（ 5 级最高）： 2 级 调查手段： 直接询问新进的员工，同时在新员工面试时直接告知公司的用人政策 2、截留社保款（人力资源部有自己的专户，社保专员转款未成功就转到自己账户上去了，一段时间后又转给社保局了）。 3、乱签加班单 ,加班工资水分大增 . 4、自动离职人员不领薪资（金额太少等原因），主管请人代写离职单，从财务处领取现金！防范方法： 非本人领取离职薪资，一定要被代领人的身份证原件！ 5、行政人事部吃空饷： 即人事部与生产车间串通，对已离职的员工不作离职处理，继续领薪。 3 / 7 预防手段： （ 1）尽量通过银行代发工资，人家走后总不会将存折与密码也给人事部 吧？ 2）如果是现金发放的，要求领薪人员出示厂牌，核对是否本人，现金发的不许代领。 3）再不怕麻烦，就去车间点人头数 五、销售 1、销售人员： 同时帮几家公司做事；截留部分货款；直接出卖公司的客户档案。 易发领域： 销售环节 风险等级（ 5 级最高）： 4 级 预防手段： 加强对 CRM 的管理， CRM的录入与业绩挂钩；同时对客户档案专人管理，调阅时需要销售副总以上领导的审批 六、仓库管理 1、仓管人员： 监守自盗是最常见的，此外与供应商勾结，让其缺斤少两，以物料损耗作为短缺的理由，截留的物资与供应商分赃。 易发领域： 收货环节 风险等级（ 5 级最高）： 4 级 4 / 7 调查手段： 不定期抽查盘点；并加强对物料损耗率的监控，设置损耗定额 2、仓库侵吞备件备品。这条可以理解，另外补充查核验证方法： 看合同、收货清单、入库清单、盘点交叉验证都可以。 3、仓库 : 私自出售报废材料 4、仓库过磅的，一个人计数或者两个人串通，多计重量收取回扣。一个过磅员收煤炭，一年能有 20-30 的收入。 七、生产及维修 1、维修人员： 保修期内虚报虚列维修费用，保修期外瞒报少报维修收入。 易发领域： 维修环节 风险等级（ 5 级最高）： 4 级 调查手段： 直接对客户进行回访 调查活动都是事后的，最好的预防是公司的人力资源政策和企业文化，控制环境好了，其他差也差不到哪儿去。否则就只能是事倍功半了。 2、发货环节 : 与装车人员合伙 ,多发货物 . 3、车间材料管理员与直接使用材料者相互勾结，虚领料或以少充多，私下舞弊。 5 / 7 八、基建 1、xx 修理 : 相互勾结 ,人为加大工程量 . 2、基建： 因为公司的基建项目很多，因此经常会发生工程量虚增的情况，也会出现工程用料以次充好的情况。因为自己也不是学基建的，没有办法直接就工程量进行审查（尽管在检查标书的时候就感觉有些不对劲，例如在没有给出统一工程量和明细工程的情况下，