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华融证券股份有限公司 关于洛阳轴研科技股份有限公司 变更部分募集资金投资项目的核查意见 华融证券股份有限公司（以下简称“华融证券”或“本独立财务顾问”）作 为洛阳轴研科技股份有限公司（以下简称“公司”或“轴研科技”）发行股份购 买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问及主承销商、承接后续持续督 导义务的保荐机构，根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上 市公司规范运作指引（2020 年修订）》等有关规定，就公司变更部分募集资金投 资项目进行了审慎核查，核查情况如下： 一、变更募集资金投资项目的概述 “3S 金刚石磨料项目”为公司2018 年配套募集资金投向项目，实施主体为 公司全资子公司郑州磨料磨具磨削研究所有限公司（简称“三磨所”）。2018 年1 月，轴研科技依据中国证券监督管理委员会证监许可〔2017 〕1795 号文，以非 公开发行方式发行股份61,210,970 股，发行价格为8.96 元/股，共募集配套资金 54,845.03 万元。 因可行性发生变化，“3S 金刚石磨料项目”于2019 年经董事会和股东大会 审议通过后终止，原计划使用募集资金8,699.90 万元，占2018 年配套募集资金 总额的 15.86%，累计使用募集资金 23.14 万元，尚未使用的募集资金余额为 8,676.76 万元。 现拟使用上述尚未使用募集资金中的6,558 万元投入新募投项目“精密超硬 材料磨具产业化基地一期项目”，剩余未使用募集资金 2,119 万元将按照有利于 主业发展的原则，在充分论证后用于新的用途。本次变更涉及募集资金人民币 6,558 万元，占2018 年配套募集资金总额的11.96%。 二、变更募集资金投资项目的原因 （一）原募投项目计划和实际投资情况 “3S 金刚石磨料项目” 于2016 年立项，实施主体为公司全资子公司三磨 所，项目计划总投资9,915.00 万元，其中建设投资估算9,179 万元，铺底流动资 金736 万元。具体如下： 序号 项 目 金额（万元） 1 建安工程 359.50 2 设备购置及安装 8,268.50 3 工器具购置费 71.90 4 其他费用 211.89 5 预备费 267.21 6 铺底流动资金 736.00 合计 9,915.00 “3S 金刚石磨料项目”计划于2019 年12 月30 日前建成，项目建成达产后 投资内部收益率为25.43% 。 该项目于2019 年8 月10 日召开的第六届董事会第二十七次会议、2019 年9 月5 日召开的2019 年第一次临时股东大会审议终止（详见2019 年8 月13 日在 证券时报和巨潮资讯网发布的《关于终止实施募投项目“3S 金刚石磨料项目” 的公告》），项目累计使用募集资金情况如下： 项 目 金额（万元） 除尘器 23.14