资金管理岗位职责分工制度.docxVIP

资金管理岗位 职责分工制度 1.2.1 资金管理岗位设置 资金管理控制岗位职责 资金管理的基本要求为账款分离，公司实行资金内部控制，应建立岗位责任制，明确相关部门和岗 位的职责权限，确保办理资金业务的不兼容岗位相互分离、制约和监督。公司中资金管理所涉及的 岗位及其职责权限如表 1— 1 所示。 表 1—1 资金管理控制岗位职责一览表 资金管理控制岗位 主要职责 不相容职责 ◇制定公司开户的政策、程序并进行适当的授权 ◇具体的财务、会计工作 1. 公司管理层 ◇审批有关资金管理制度 ◇与金融机构洽谈业务 ◇审批现金、银行存款的支付申请 23 2. 各部门管理岗 ◇部门用款申请 ◇具体的财务、会计工作 位 ◇授权范围内审批部门个人用款申请 ◇与金融机构洽谈业务 ◇审核有关资金管理制度 3. 财务总监 ◇批准银行开户 ◇具体的财务、会计工作 ◇与金融机构洽谈 ◇权限范围内审批现金数目 ◇组织制定有关资金管理制度 ◇权限范围内审批现金数目 ◇具体的记账、入账工作 4. 财务经理 ◇与金融机构洽谈 ◇审核有关资金管理制度 ◇指导、协调资金管理工作 ◇复核现金记录 ◇抽查现金盘点表、支票登记本、银行余额调节 ◇复核银行月调节表 表 ◇制定有关资金管理制度 ◇办理银行开户、撤销等 ◇填制现金盘点表 5. 资金主管 ◇复核现金盘点表 ◇制作银行余额调节表 ◇复核银行余额调节表 ◇办理现金、银行存款支付 ◇复核部门及个人用款申请 ◇登记现金和银行存款日记账 ◇复核现金记录和支票登记本 ◇盘点现金，填制现金盘点表 ◇核对银行存款对账单，编制银行存款余额调节 表 6. 资金合理专员 ◇各种记账凭证、报表文件的整理、归档 ◇办理部门及个人用款申请手续 ◇银行预留印签和有关印章的保管  ◇复核现金盘点表 ◇复核银行余额调节表 ◇支票开出与使用登记 ◇填制银行、现金日记账 ◇审批现金数目 ◇保管现金，控制现金数目 ◇复核现金记录 7. 出纳 ◇开出支票并进行登记 ◇复核支票登记本 ◇按规定办理部门及个人用款支付 ◇保管财务专用章 ◇定期与总账核对银行、现金日记账 ◇制作银行余额调节表 24 ◇购买、保管空白收据、支票等票据 ◇审核业务经办人员缺的或填制的原始凭证 ◇取得或填制原始凭证 8. 会计人员 ◇编制记账凭证 ◇办理资金业务 ◇填制资金总账 ◇审批资金日记账 ◇ 制资金日记账及总账 9. 审计人员 ◇审核资金总账 ◇ 办理资金业务 ◇审核资金办理手续 ◇ 保管资金 ◇盘点库存资金 资金管理岗位工作职责 （1）财务总监岗位工作职责，如表 1— 2 所示。 表 1—2 财务总监岗位工作职责一览表 岗位名称 财务总监 部门名称 /编号 直接上级 总裁 工作联系 内部 公司内各部门、各科室 外部 银行等金融机构，税务、工商等政府部门 依据公司总体战略计划和经营目标，进行公司财务战略规划，审核各项财务 工作目标 管理制度，对财务管理、会计计算和资金运作等工作进行总体控制，及时作 出财务分析和财务预测报告，为公司经营决策提供依据 序号 工作职责 负责程度 1 审核公司资金管理、会计核算、财务分析、固定资产管理、预 全责 算、财务审计等管理制度并监督执行 2 根据公司经营战略及经营目标，制定公司财务战略规划及年度 全责 财务计划 3 监督、指导、调控公司财务工作及日常资金运作，领导、督促、 全责 考核公司的会计核算、财务管理等工作 4 按照公司规定的权限审批公司各部门的各项预算及费用计划并 部分 监督执行，在权限范围内审批现金数目 25 5 定期对公司经营状况进行财务分析与财务预测，提出财务改进 全责 方案，审核财务分析报告并上交上级领导审批 6 根据董事会的指示和公司的经营要求，组织资金筹集、供应和 全责 管理工作 7 与银行等金融机构、工商税务等政府部门洽谈业务，保持良好 部分 关系 8 组织制订审计计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经 全责 营成果审计、离职任审计及重大违纪审计等工作 9 组织建立并不断完善公司的财务管理体制、核算体系及财务监 全责 控体系 10 参与公司重大投资项目、重大财务问题的决策，提出专业的意 部分 见与建议 我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！ 确认 确认人： 确认日期： 生成 批准日期 日期 （2）财务部经理岗位工作职责，如表 1—3 所示。 表 1—3 财务部经理岗位工作职责一览表 岗位名称 财务部经理 部门名称 /编号 直接上级 财务总监 工作联系 内部 公司内各部门、各科室 外部 银行等金融机构，税务、工商等政府部门 全面主持公司的会计核算、财务管理、资金管理等各项工作，组织协调、指 工作目标 导监督财务部的日常工作，监督执行财务计划，为公司各项决策提供财务信 息，完成公司财务目标 序号