财务管理手册编.pdfVIP

在晚上 8：00 到次日 7：00 之间出差，乘车船超过 6 小时，可以乘坐火车卧铺、 汽车卧铺或豪华空调、轮船二等舱。但同时扣减一夜住宿费补贴。 员工符合乘坐卧铺或豪华空调， 轮船二等舱的，非主观原因未能乘坐的，可 按硬坐车票或三等舱票价的 40%发给补贴。 (2) 公司领导 ( 含正副经理、总监 ) 因公出差，所发生的招待费、车资费、住 宿费等合理费用凭票据报销 ; 远距离出差，可乘坐火车硬卧或经总经理批准可以 乘坐飞机普通舱。 部门主管出差期间发生的车费、 住宿费等合理费用可凭票报销， 远距离出差 可乘座火车硬卧，特殊情况下，经总经理同意可乘坐飞机普通舱。 如果员工与公司领导一起出差，所有与业务相关的开支均由公司统一支付。 (3) 出差期间补助标准：公司领导为早餐 10 元、中餐 30 元、晚餐 20 元，即 伙食补助 60 元/ 天，住宿标准 60 元/ 天 ; 部门主管为早餐 5 元、中餐 25 元、晚餐 20 元，即伙食补助 50 元/ 天，住宿 标准 50 元/ 天; 普通员工伙食补助标准为早餐 5 元、中餐 20 元、晚餐 15 元，即伙食补助 40 元/ 天，住宿标准 40 元/ 天，公交车补 15 元/ 天( 不得报销出租车费 ) 。 出差到经济发达地区如深圳、广州、上海、南京等地，住宿标准可上浮 30 元/ 天。 出差时间不足一天，视实际误餐数执行。出差在 20 公里以内 ( 含市内 ) ，不 享受伙食补助。 如果在公司食堂 ( 含分公司食堂 ) 就餐或在标准内报销餐费 ( 不含对外宴请， 宴请需要直接领导批准 ) ，则不享受对应伙食补助。 多人共同出差， 同住一间房的， 可按同住人中职务最高的人员标准报销住宿 费。 (4) 出差人员出差回来，凭有效车船票据实报销。有效车船票指出发点到目 的地区间车票，时间上符合出差时限，中途不得绕路办其他事宜。 外联业务员可每月报销当地城市郊区公交车月票 ( 或磁卡月票 ) 一张 ( 由公司 统一办理 ) ，并发放交通补助 50 元( 打入个人工资 ) ，不再报销其他交通费用。 应优先选择出差地分公司宿舍住宿， 当不能解决时凭有效票据在规定标准内 据实报销住宿费，超过部分自负。 2、办公用品、低值易耗品报销办法 (1) 每月底由各使用部门负责人根据工作需要填写“办公用品、低值易耗品 使用计划表”，交公司办公室汇总，提请公司领导审批后购买。专业性、技术性 强的物品，可委托相关人员购买。 (2) 所购办公用品、低值易耗品，实行定人验收、保管、领用登记的办法。 (3) 购买后由办公室有关经办人按财务规定粘贴有关报销单据，经有关领导 签字批准、财务审核后，予以报销。 3、固定资产购置费用报销办法 (1) 由有关部门提出书面申请， 并做出可行性分析报告， 经公司领导批准后， 到财务中心开据支票购买。 重大项目固定资产 (10 万元以上的 ) ，得经过公司领导集体研究决定后组织 购买。 (2) 固定资产购买、安装、调试、验收合格后，主管部门应尽快将有关单据 到财务中心办理报销手续。 (3) 所购固定资产纳入公司，统一管理。 4 、业务招待费报销办法 公司因工作、业务需要，经公司领导安排，接待客户及相关人员，本着不浪 费的前提下，所发生的招待费， 经办人应在招待费发票上背书其招待人员及人数， 经部门领导审核，报财务顾问签字，总经理批准后，予以报销。 5、交通费报销办法 (1) 原则上应优先坐公交车，特殊情况经部门经理以上