施工企业项目部财务管理制度(同名4471).pdfVIP

工程施工项目部财务管理制度 第一条 为了加强、规范工程项目部日常财务管理工作，加强会计核算， 强化项目成本管理，发挥财务在工程项目部施工管理和提高经济效益中的 作用，根据《会计法》、《企业会计制度》、集团公司《财务管理制度》的规定，结 合当前项目施工中的具体情况，特制定本制度。 第二条 会计核算形式 根据公司的核算体制、投资方式等因素，工程项目部应按照集 团公司 要求和财务管理制度规定操作，实行独立核算形式。 第三条 会计和出纳的职责 会计和出纳，一般要求持有《会计从业资格 》。在履行工作职责的过程 中，应当不断学习会计专业知识，提高会计专业技术能力、会计核算和财务 管理水平。 1、会计的职责： （1）负责拟定本工程项目部财务管理实施细则。 （2）按照国家会计制度工作法规、集团财务管理制度的规定，依法组织 会计日常核算，认真记账、复核、登记会计账簿，编制会计报表，做到手续完 备，账目清楚。按集团财务部的要求，于每月 5 日前按时上报会计报表。每 月应与出纳核对现金及银行存款余额，并盘点现金库存。做到账账、账款相 符。对与银行方面余额不符的，要经过勾对后进行余额调节，确保不出差错。 （3）上报母公司的报表。工程项目部组建后，会计应到母公司拷贝样表。 样表主要有《资产负债表》、《利润表》、《费用明细表》、《实收资本（公积）明细 表》、《税金明细表》、《往来明细表》。 （4）收集、整理和分析有关会计数据与资料，提出管理意见，实行事前 控制与事中监督。 （5）准确核算项目部应交分摊的各项税费、应拨工程款、以及施工工程成 本。 （6）遵守职业道德规范，不得泄露项目部商业机密。 （7）完成项目部领导交给的其他任务。 2 、出纳的职责 （1）认真执行现金管理制度，根据审核签字的收付款凭证办理款项收付。 银行单据、收付款凭 及原始凭 附件，登记日记账后及时报送会计入账。 （2）建立健全现金、银行存款账薄。每月配合会计进行一次对账、保 月末余额与会计账面余额相符。配合会计盘点现金库，确保现金无差错。 （3）严格支票管理制度，编制支票使用登记簿。作废的汇款等有效凭 、 支票正联及其存根，除有的银行收回外，其余应于当月报送会计装订在记账 凭 内。 （4）配合会计做好各种账务处理。 （5）遵守职业道德规范，不得泄露项目部商业机密。 （6）完成项目部领导交给的其他任务。 第四条、财务日常工作程序 1 、健全财务管理机制，会计、出纳分人负责。会计和出纳工作应职责明 晰，互不兼管。财务印章及银行账户印鉴，采取分管制度，出纳一枚，会计一 枚，其中一人外出时，交由项目经理代管。 2 、银行支票开出时，其存根应由收款人签字或盖章。 3、入账凭 要求正规、合法。对于发生的业务，应开具对口行业的正规 发票。不能获取正规发票的，应由业务经办人开具利达建设工程集团印制的 《湖北利达建设工程集团有限公司支出付款单》。所有入账原始凭 ，应有经 办人、 明人、审核人等相关人员签字或盖章，有项目部经理签批手续。 对于不符合上述要求的原始凭 、白条，均不得报销、入账。 第五条 资金的管理 1、因业务工作需要，借款人的借据需经项目部经理签字后方可支付现 金，或经银行转账付款。 2、借款人每项工作办完后，应及时结账报账，归还借款。借款人未及 时偿还的借支，财务有权扣收工资，抵偿还款。 3、大额的资金收、付，一律通过银行转账、汇款，以确保财务人员的 人身安全和资金安全。不按财务制度规定办理款项收支手续，造成 事故的， 由当事人负责。 4、银行有效凭 不启用无加盖印鉴。空白凭 如有遗失，应及时向银 行书面挂失。不按规定办理，造成损失的，由当事人承担责任。支票存根因 故