企业现金管理点滴谈.docxVIP

会给人赏心悦目的感觉，总是一道靓丽的风景，使春天增添了无与伦比的靓丽，所以说女人如春天如霞的桃花! 会给人赏心悦目的感觉，总是一道靓丽的风景，使春天增添了无与伦比的靓丽，所以说女人如春天如霞的桃花! 企业现金流量状况的好坏不仅直接影响到企业的经营业绩及可持续发展战略， 而且会左右企 业投资人、债权人等企业相关外部集团的态度，从而影响企业的经营环境。因此，创造良好 的现金流量环境成为企业在市场竞争中取得优势的一个重要前提。 好的现金流量并不能自动生成， 而需要管理和控制。 设立企业现金管理战略是管理现金流量 的首要工作。企业现金管理战略是现金管理者在特定的市场经济环境下， 依据已定的指导思 想，在充分考察企业长期发展中各环境因素变化对现金活动的影响的基础上， 所预先制定的 用以指导企业未来较长时期现金流量全局的总体目标及其实现的全过程。 一般来讲，现金管 理战略包括以下几个基本部分： 一、结算系统管理 在企业的现金流程图中金库是现金流动的中心，是企业现金的“储水池” 。现金流入的 主要来源有从客户手中收回的应收账款、 短期银行借款或其他外部来源如长期资本的取得以 及市场流通证券的买卖收益； 企业内部间的转移主要有股利分配或内部债务的偿还； 现金流 出主要是支付经营和制造费用、购买或增加长期资产、员工薪金、税负、偿债及利息、企业 股东的分红以及证券买卖的损失等。 结算系统的管理就是对