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财务预算报告范文 财务预算报告范文 财务预算报告模板 财务预算报告模板 一、预算编制基础 一、预算编制基础 概括说明确定本年度预算 目标的依据，包括： 概括说明确定本年度预算 目标的依据，包括： 对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业 对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业 编制预算的宏观经济形势基础。 编制预算的宏观经济形势基础。 企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资 企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资 产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益 产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益 的影响金额。 的影响金额。 年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预 年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预 算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影 算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影 响等情况。 响等情况。 二、预算编制 目标 二、预算编制 目标 概括说明本年度预算的收入、利润 目标。 概括说明本年度预算的收入、利润 目标。 三、预算编制情况 三、预算编制情况 财务收支预算 财务收支预算 财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深 财务收支预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深 入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业 入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业 务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业 务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业 产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内 产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内 容： 容： 1、收入预算 1、收入预算 结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关 结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关 系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增 系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增 减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业 减变动情况和收入、成本等变动情况，以及指标变动对企业 效益的影响程度等。 效益的影响程度等。 2、成本费用预算 2、成本费用预算 预算年度各项成本费用情况，包括材料费、外协费、人 预算年度各项成本费用情况，包括材料费、外协费、人 工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务 工成本、折旧费、差旅费、业务招待费、日常管理费、财务 费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业 费用等预计发生金额、年度增减变动情况。成本费用占营业 收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施 收入比重变动情况以及本年度拟采取的费用增长控制措施 及落实方法。 及落实方法。 其中预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度 其中预算年度企业人工成本情况，具体包括：预算年度 内企业人工成本支出 内企业人工成本支出 情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、 情况、人工成本占营业收入及成本费用比重变动情况、 职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或 职工数量变化等情况。如果人工成本总额、人均人工成本或 工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。 工资增幅超过收入及利润增幅，应详细说明原因。 3、投资收益 3、投资收益 预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动情况。 预算年度投资收益预计发生金额、年度增减变动情况。 4、营业外收支 4、营业外收支 预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动情 预算年度营业外收支预计发生金额、年度增减变动情 况。 况。 投资预算。 投资预算。 1.说明企业预算年度内拟安