财务部工作流程(20201204110102).docVIP

序号 责任土体 财务部 （出纳） 财务部 （会计） 财务部（主管会计） 财务部 （会计） 财务部（主管会计） 财务部（会计） 财务部 （会计） 财务部 （税务会计） 账务处理流程 I:作内容及关键节点 审核原始单据：＞ 编制记账凭证 审核凭证 正确 凭证输机 凭证复核 无误 凭证过账 生成报表 車核无误 ;出纳人员每廿下班前半小时对原始 ;单据进行整理分类。 i会计根据原始单据编制记账凭证, :并签字盖章。 ；主管会计审核凭证的合法性，并签 :字盖章。 ；会计人员对已审核的凭证进行账套 :录:入? ；主管会计登录账套对己录入凭证岌 :核。 会计对夏核过的凭证过账。 会计进行报表输出。 纳税申报 会计进行纳税申报。 序号 责任主体 报账人 出纳 部门领导 公司领导 出纳 岀纳 出纳 费用报销流程 匸作内容及关键节点 粘贴原始单据 出纳审核票据 部门领导审批 公司领导审批 出纳再次审核票据 报销 编制凭证 报账人将原始单据有次序粘贴在 原始凭证粘贴单上，并在粘贴单上填 写单据张数、大小写金额、用途、经 手人、日期。 出纳对票据的真实性及合理性进 行审査。 根据审批权限，山部门领导进行审 核，对所发生费用的必要性、真实性 负责，并在审粘贴单上签字。 全面负责公司的各项费用的发生 ; 出纳对粘贴单填写的规范性、审 ?批的连续性及票据金额的准确性进 :行审核。 出纳审核无误后，予以报销