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（1） （1）各银行对帐单及银行存款余额调节表 3 3 3 内部审计所需提供资料（DOC 15 页） 福建玉祥集团有限公司 内部审计所需提供资料 、目的：本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保障集团内部审计工作得以顺利进 行。 二、范围：凡独立核算的本集团各分公司、子公 司皆属之。 三、所需提供资料明细列示如下: 截止日截止日 6/30 9/30 期末 （一）一般资料： 1 •试算表、资产负债表及损益表 3 3 3 2•所有重要合约及协议（如租赁合约、工程合 约、融资合约、保险合约及重要釆购或销售 合约） 3 3 3.股东会及董监事会议记录 3 3 4.会计师验资报告 3 3 5.营业执照复印件 3 3 （二）资产科目： 1 .现金及银行存款 截止日截止日 截止日截止日 (7)成本结转工作底稿 (7)成本结转工作底稿 3 3 (8)年终盘点截止单据汇总表 3 6/30 9/30 现金及银行存款余额明细表(银行存款明 细详见附件一表A) 各银行名称及地址 2•应收帐款 应收帐款帐龄分析表(请按己逾期1、3、 6、12个月及以上的期间划分) 依客户别按营业及非营业、关系人及非关 系人不同性质分类汇总(详见附件一表 B,如为应收外币帐款，请同时列示本位 币(人民币)及外币金额) 3•存 货(仅制造类企业提供即可) (1)存货明细表 在途存货明细表 ⑶存货盘点汇总表及盘盈(亏)明细表 制成品、在制品及原料之成本与市价比较 表(详见附件一表C、D、E) 存货盘盈亏计算表 呆滞存货明细表(详见附件一表F) 4. 4.预付款项(含预付费用) (2) (2)固定资产成本及累计折旧变动表(见附 3 3 3 预付购料款明细表(详见附件一表G) 预付费用明细及分摊表(详见附件一表 G) 5.其他应收款科目明细表(详见附件一表H) 6.固定资产 (1)财产目录 表四) 表四) (2) (2)存出保证金收据及合约 3 3 土地使用权及房屋产权证明及合同 提供抵押担保的固定资产明细表 闲置或不堪使用的固定资产明细表及其 报废明细 列出非营业使用的资产明细 固定资产保险种类.范围.保额.保费、 投保期间.保单号码及保险公司名称 本年度固定资产之处分或移转明细表 (含成本.噩计折旧移转计算表) 利息资本化计算表(详见附件一表I) (10 )工程决算清单或工程预算进度表 7.长期投资 长期投资增减变动及相关合约资料 采权益法核算的被投资公司本年度经会 计师签证的财务报表 被投资公司之股票及登记文件 无形资产及其他资产 (1)存出保证金科目明细表(详见附件一表 H) 无形资产(如土地使用权)及递延费用明 细分摊表（详见附件一表 细分摊表（详见附件一表J） 2.对外担保及票据背书的明细资料 2.对外担保及票据背书的明细资料 3 3 3.未决索赔及税务纠纷的明细资料 3 3 （三）负债科目 1 •银行借款 （1） 所有借款及贷款合约复印件 3 3 3 （2） 每项借款之余额、期间、利率、限制条 款及抵押、担保品等明细表（详见附件一 表K） （3） 每一银行信用额度明细表 （4） 期末应付利息计算表 应付帐款 （1） 按到期、应付款日、厂商别及关联关系、 非关联关系人分别汇总（如为应付外币 帐款并请列示本位币（人民币）及外币金 额）（详见附件一表L） （2） 按营业及非营业的不同性质分类汇总 应付费用、其他应付款、预收货款明细表（详 见附件一表H） 存入保证金明细 （四）或有事项及承诺事项 1.未决或可能的诉讼案件汇总说明 已签订合约而尚未付款的金额 往来律师名称及地址 （五）损益科目 1 •营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务 收入分析表（请按项目别或产品别分别列 示，详见附件一表M） 2.营业收入、加工收入、其他业务收入及劳务 收入明细（详见附件一表N） 3.营业成本明细表 4.营业费用、加工费用及制造费用科目余额及 差异分析表（详见附件一表0） 5.营业外收支明细表 6 •薪资及人事资料（见附件一表P） （六）关联交易 1・与关系人的关系说明 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 2•关系人交易汇总，请参照财务会计准则（交 易事项披露明细表详见附件二） 3.关联交易对帐明细 （七）现金流量 现金收支明细（详见附件三） 附件一 表A.现金及银行存款明细 余 额 银行帐原本位质押或受 别 号 匝匝限制情形 基本帐 户存款 户存款 活期存 折存款 外币存 款 最应 帐余期利近计质押 号题间率计息利情形 旦息 定期存 款 品名 品名 12/31 售笛完工 费用价值 表B•应收帐款明细表 额 客户摘 原本 名称要 页位 币 应收帐款入帐日期，期后 应收帐款 入帐日期，期后 收款日期 —非关 系人 表C•产成品成本与市价比较表 成 本 品名/数量单价金额 品