修理费用管理业务控制矩阵(制度范本、doc格式).docxVIP

3.1修理费用管理业务内部控制矩阵 业务 目标 业务风险 控制点 适用单位 不相容 /亠 冈位 控制点 分值 控制点相关资 料 相关制 度索引 会计报表认定 会计报表项 目 1存在和发生/真实性； 2完整性；3权利与义 务；4估价或分摊；5表 达和披露；6准确性 1 2 3 4 5 6 1.编制修理计划和材料需求计划 1.1 经营风险：修理计划 与实际脱节，导致修 理费上升或设备隐 患。 1.1固定资产使用单位及管理部门建立分级共享的资产运行情况、 管理档案，作为制定修理计划的依据。固定资产使用单位及管理 部门负责人审阅资产运行情况、管理档案。 ［非 ERF】固定资产使用单位据此编制修理计划及材料需求计划。 【ERF】固定资产使用单位在 ERP系统中创建通知单，记录设备的 故障信息，同时在生成工单中编制修理计划及材料需求计划，固 定资产管理单位审核维修工单并批准下达。 分（子）公 司 8 资产运行情 况、管理档案 修理计划 材料需求计 划 1.6.10 1.6.11 2.10.1 1.1 经营风险：修理计划 与实际脱节，导致修 理费上升或设备隐 患。 1.2各级固定资产使用单位实时检查资产的使用情况， 做岀资产使 用情况检查报告，经其部门负责人审批后确定是否对修理计划进 行修订。【ERP启用设备管理模块的企业的修理费要全部纳入工 单管理。 分（子）公 司 6 资产使用情 况检查报告