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舞弊行为预防、检查、汇报制度 制度名称 舞弊行为预防、检查、汇报制度 受控状态 编 号 执行部门 监督部门 考证部门 第1条目的。 为了规范集团审计部和审计人员协助企业预防、 检查和汇报舞弊行为，明确相关责任，降低审计风险, 保证及时、有效地执行审计业务，提高审计效率，根据国家相关法律法规及公司相关文件，特制定本制度。 第2条适用范围。 ?本规定适用集团公司及其所属各级公司的内部审计活动，各级内部审计工作必须严格遵守。 2?本规定发布至集团总部、各部门、各分部、各子公司。 第3条一般原则。 1 ?各级子公司、各级分公司、各部门负责人应对舞弊行为的发生承担管理责任。建立、健全并有效实 施内部控制，预防、发现及纠正舞弊行为是各级公司、各级部门负责人的主要职责之一。 2.审计部和审计人员应当保持应有的职业谨慎， 密切关注公司内部可能发生的舞弊行为， 以协助公司 管理层预防、检查和报告舞弊行为。 第4条责任单位。 1 ?各级子公司、分公司审计部负责本公司舞弊行为的检查，并及时上报集团审计部。 2?集团审计部负责核实各级子公司、分公司审计部上报的舞弊行为查处报告，并提岀处理处罚建议， 逐级上报。 3?总裁按照授权决定舞弊案件的处理处罚。 第5条名词解释。 1 ?损害公司利益的舞弊：是指公司内外人员为谋取自身利益，采用欺骗等违法、违规手段使公司经济 利益遭受损害的不正当行为。 2.舞弊行为的预