《医院现金管理制度》.pptx

现金管理制度 第一条 医院建立现金库存限额的管理制度，超过库存 限额的现金应及时存入银行。 第二条 医院必须根据《现金管理暂行条例》的规定， 结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属 于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。 第三条 现金使用的范围严格按照国务院颁发的《现金 管理暂行条例》的规定执行。公司可在下列范围内使用现金： 一、 员工工资、津贴。 二、 个人劳务报酬。 三、 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、 体育等各种奖金。 四、 各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支 出。 五、 出差人员必须随身携带的差旅费及应报销的出差补 助费用。 六、 结算起点 100 元一下的零星开支。 七、 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第四条 除以上规定外，支款项超过使用现金限额 3000 元部分，不得以现金支付；确需全额支付现金的，需经主管 领导批准。;一、医院现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付 单位自身的支出。单位借出款项必须执行严格的授权批准程 序，严禁擅自挪用、借出货币资金。 二、出纳员向银行提取现金，应当填写《现金提取单》， 并写明用途和金额，由财务主管批准后提取。 三、医院取得的货币资金必须及时入账，严禁收款不入 账。 四、医院应当严格按照《支付结算办法》等国家有关规定， 加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、 取款和结算。医院应当定期检查、清理银行账户的开立及使 用情况，发现问题，及时处理。医院应当加强对银行结束凭 证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。 五、医院应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金 保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和 转让没有真实交易和债券债务的票据，套取银行和他人资 金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定 开立和使用银行账户。 六、医院应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对 一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银 行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。 七、医院应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账 面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作出处;3