深投物业发展有限公司差旅费报销制度优化毕业设计.pdfVIP

摘要 差旅费是企业在日常生产经营过程中必然发生的常规性费用项 目,尤其是伴随着市场经济的快速发展,以及现代交通运输工具方便 快捷的运营,企业内部员工出差执行公务导致差旅费支出次数频繁而 且金额较大,占企业费用总额的比重也呈上升趋势。建立科学合理的 差旅费管理制度具有非常重要的意义，差旅费报销看似一项简单的核 对票据报销工作但却有许多细小的环节，需要特别认真仔细 如果在 财务工作中一不注意，也许就可能出现差之毫厘，缪以千里的失误。 关键词：差旅费 报销制度 内控 目录 引言 1 第1 章 深圳市深投物业发展有限公司概述 1 第2 章 现有差旅费报销制度存在的问题 1 2.1 预算不合理 2 2.2 无直接负责人 2 2.3 报销标准不合理 2 2.4 报销票流程过于简单 3 2.5 报销凭证失真 3 第3 章 差旅费报销制度优化措施 3 3.1做好差旅费预算数额内控管理工作 3 3.2 任命差旅经理直接负责企业员工的差旅费管理 4 3.3 差旅费报销标准 5 3.4 差旅费报销流程及注意事项 6 3.5 票据的审核 7 第4 章 差旅费支出事后分析 9 总结 10 致谢 11 参考文献 12 引言 企业差旅费是指员工因公出差期间产生的各项费用，合理的差旅 费管理对企业扩大经营规模，提高销售和市场占有率有很大的促进作 用，不合理的差旅费用会造成企业各项成本增加，如何正确管理差旅 费已成为企业需要解决的重要问题。 第1 章 深圳市深投物业发展有限公司概述 深圳市深投物业发展有限公司是1997 年8 月19 日成立，经深圳 市财政局核发批准，由国家工商行政管理机关登记注册成立的有限责 任公司（法人独资），注册资本 990 万元。公司主业是物业租赁、物 业管理和酒店管理，目前管理物业建筑面积近40 万平方米，从业人 员约500 名，主要管理物业包括投资大厦、无委大厦、万达丰大厦和 翠景山庄小区等，下属单位包括投资大厦宾馆公司、质高物业管理公 司和山海楼酒店等，受托管理深港工贸公司。在公司发展过程中，始 终坚持以经营工作为重点，层层落实经营指标任务，实行 OA 现代化 办公体系，通过ISO9001 （2000 ）质量管理体系认证，不断提高物业 规范化管理水平，层层签订安全生产责任书，加强安全生产管理工作， 坚持以人为本，倡导和谐企业文化，通过创建和谐、安全、效益、服 务四维一体的指标体系，引领企业创新发展，使公司从成立以来能连 续每年保持盈利和安全，创造了良好的经济和社会效益，并得到产权 单位、政府相关部门和客户的认可。 第2 章 现有差旅费报销制度存在的问题 在企业期间我发现现在的差旅费报销制度存在着很大的问题，比 1 如：报销不及时，原始凭证的失真，报销金额不合理，种种后果都导 致公司资金管理不便，人员出差积极性不高，最后损失的都是公司的 利益。 2.1 预算不合理 企业制定相应的差旅费预算和开支标准，并对各类的人员住宿、 外出待遇等进行详细的规定，由于企业内部外出活动也仅仅按照过去 的总额进行一定范围的修改，而现实中很多企业差旅活动本身随意性 太大，企业没有认真进行差旅费预算的编制这样就导致预算的刚性不 足，违反预算的现象也成常态。这样造成企业预算刚性差，企业的规 则就可以随意变动。企业内因为出差人员随意编造理由、财务人员和 行政人员审查不严等原因，差旅费等标准无法执行，制度也没有得到 相应的尊重，违反制度的人员没有得到一定的惩戒也恶化了企业内的 报销风气，造成差旅费开支高企不下。 2.2 无直接负责人 对于企业行政人员而言，可以从酒店预订，机票订购中获得高额 回扣，财务人员受制于管理层的领导，本着多一事不如少一事的观念， 也就缺乏对差旅费用进行管理的积极性。很多情况下存在应回避事 项，报销人员与受理人存在某种利益关系，这导致报销漏洞。 2.3 报销标准不合理 虽然有些企业已经建立了差旅费管理和报销流程，但是由于种种 原因执行的效果不甚良好。很多企业为了体现对管理层和某些员工等