比较简单的财务制度.docx

比较简单的财务制度 11 X有限公司 ——财务管理制度 第一章总则 第一条为加强财务管理，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司 具体情况，制定本制度。 第二条财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行 财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第三条财务管理工作要贯彻 勤俭办企业 的方针，勤俭节约，精打细算， 在企业经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。 第四条公司的一切财务工作，都必须执行本制度。 第二章财务机构与会计人员 第五条公司设置独立的财务机构，配备专职财务人员。 第六条公司的财务机构。 公司设财务部：财务部设财务主管、会计、出纳各一名。 第七条财务主管协助总经理管理好整个公司的财务会计工作，对全公司的 财务会计工作负责。财务主管主要职责如下： 执行公司章程和股东会的决议，主持编制并签署公司的财务计划、信贷 计划和会计报表等，落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措 施，指导各项财务活动，考核生产经营成果，对总经理负责并报告工作； 审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，对可行性报告 提出评估意见； 负责全公司的资金融通调拔决策工作，经总经理签署后执行。 4 编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 5.对财务人员的离职、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准 后执行； 6 主持财务部的工作，领导财务人员实行岗位责任制，切实地完成各项会 计业务工作； 执行公司有关财务工作的决定，控制和降低公司的经营成本，审核监督 资金的动用及经营效益，按月、季、年度向总经理提交财务分析报告； 筹划经营资金，负责公司资金使用计划的审批、报批和银行借、还款工 作； 定期或不定期地进行财务检查，监督财经纪律和规章制度的执行情况； 第八条会计人员的主要职责是： 负责完成各项会计业务的工作； 搞好会计核算，及时、准确、完整地核算生产经营成果，考核计划执行 情况，定期提供数据、资料和财务分析报告； 负责编制会计报表，主持清查财产； 执行财经法令、制度、决定，坚持原则，增收节支，提高经济效益； 监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐 表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 会计人员都要认真执行岗位责任制，各司其，互相配合，如实反映和严 格监督各项经济活动。 记帐、算帐、报帐必须做到手续完备，内容真实，数字准确，帐目清 楚，日清月洁，按期报帐。 第九条财务部门必须建立稽查制度。 出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记 工作。 第十条各级领导必须切实保障财会人员依法行使职权和履行职责。 第十一条财会人员在办理会计事务中，必须坚持原则，照章办事。对于违 反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行，并及时 向上级财务部门报告。 第十二条公司支持财务人员坚持原则，按财务制度办事。严禁任何人对敢 于坚持原则的财会人员进行打击报复。公司对敢于坚持原则的财会人员予以表 扬或奖励。 第十三条财会人员力求稳定，不随便调动。 财会人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清 交接手续的，不得离职，亦不得中断会计工作。 移交交接包括移交人经管的会计凭证、报表、帐目、款项、公章、实物及 未了事项等。 移交交接必须监交。 第三章会计核算原则及科目报表 第十四条公司执行《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、 《企业会计准则》和《企业财务通则》等法律法规关于会计核算一般原则、会 计凭证和帐簿、内部审计和财产清查、成本清查等事项的规定。 第十五条公司采用国家规定的会计制度的会计科目和会计报表，并按有关 的规定办理会计事务。 第十六条记帐方法采用借贷记帐法。记帐原则采用权责发生制。以人民币 为记帐位币。人民币同其他货币折算，按国家规定的会计制度规定办理。 第十七条一切会计凭证、帐簿、报表中各种文字记录用中文记载，必要时 可用外国文字旁述；数目字用阿拉伯数字记载。记载、书写必须使用钢笔，不 得用铅笔及圆珠笔书写。 第十八条公司对公司资本坚持资本确定、资本充实的原则。 第十九条公司收益与费用的计算，实行分级核算，按部设帐。 对同一时期的各项收入及与其相关联的成本、费用都必须在同一时期内反 映，如应付工资、应提折旧等均按规定时间进行，不应提前或延后。 第二十条公司采用的会计处理方法，前后各期必须一致，非股东会同意， 任何人不得随意改变。 第二十一条凡与公司合作经营的企业，应按合同规定的资本总额、出资比 例、出资方式，在规定期限内投入资本。具体如下： 以现金投资的，应以收到或汇入开户银行的日期和金额作为记帐依据； 以厂房、设备、原材料等实物投资的，应按合同规定并经检验核实的实 物清单、金额、收到实物的日期作为记帐