现金流管理（仅供参考）.pdfVIP

金流管理 金流管理 第一 金管理 一金相关概念 (一)金 任何企要生经营活都必拥资金资金是生 经营活的本条 金是立投入流的交换媒它的首要特点是遍的接性 立效地用来买商品物或清偿债因金是企中流 性的资 金的概念和广之的金是指企的金(包括人民 金和外金) 广的金是指除了金外包括银款和他 符合金定的票证 ()金等物 企对金的管理既要考虑金本身的内容需考虑金等物的 内容把者机地结合起来企能灵活自如地得金使用金和 管理金十能高自身在资金场的能力金等物是金的一种转 换形式是指企的期限短流性易转换知金额的金短期 证投资是金等物的要形式作短期投资的证包括 转银商票据等 金管理的意 金收支是企资金流的要形式是企资金循的纽带要使金收 1 支在数量和时间相和衔接就必对它全面的排和调度就是 通常说的金管理 金管理的要目的是在保证企生经营需金的时节使用资 金并暂时闲置的金中获得多的利收入一方面金管理要力求做到 保证企生经营对金的需求一方面尽量缩减企闲置金数量高 资金收益率 但是个方面相互排斥性部门除闲置金而减少金 置量时就容易金短缺而部门满足各种潜在的金需要和 高保证程度而增大资金置量时又会金闲置数额增资金收益率降 因在实作中管理人必要周密的并常 把排斥性金管理目的的个方面机地结合起来使之时实 金管理 目标 金管理目标是在保证企常生及度资流性的前尽量降 金的量并利用暂时闲置的金短期证投资高资金的收益性 企金量过少容易生中断而会降企资的流性但是 过多金又会企资金收益率降金管理的过程就是在者 之间衡的过程 实金管理目标企首必要收款资金的收回并效 金支便大限度地压缩生经营对金的需求在础通过编 金预算预测企金需求量并据企自身情况确定佳金余额实 金余额超佳金余额时偿短期借款或短期证投资实 金余额佳金余额时售短期证或短期融资便 将实金余额调整到佳金余额水作构了金管理的本 内容 四资金管理的原 对资金的结合企生经营特点定相的度 并监督实施 一般来讲资金的管理和遵循如原 (一)格职 将及资金相容的职由的人任形密的内部牵 2 度降资金管理舞弊的能性 ()实交易开处理 将金支和金收入开处理将金收入直接用 金支的支 ()实施内部稽 置内部稽和人建立内部稽度对资金管理的 监督及时发资金管理中在的题并及时改对资金的管理 ( 四)实施定期岗度 对及资金管理和的人实施定期换岗度通过换 岗降资金管理和中生舞弊的能性并及时发关人的舞 弊 五金管理的内容 金管理的要内容 (1)编金收支便合理地估来的金需求 (2)用特定的方法确定理想的金余额企预的金余额理想的 金余额一时采用短期融资策略或短期证投资策略而达到理想状态 (3)对常的金收支力求收款或延缓付款 金的流 人们的角度来述企学的角度看一个企一个 金流转的复系统 (一)金的流转 们追踪企内金的流情况时会发金在一内能回收 而外一金要经历一的时间前者企金的短期循者 长期循短期循把金物化流资完金→流资流负 债→金一过程的循而益长期负债→金→固定资→金完长期 循 金的短期循状况用 1质1 形象地表述某企例 1质1 中金相蓄水的作用箭头向外表明金的流箭 头指向金表明金的流入短期循的过程始金周转的第一是得 原料然品将品售直接转金或收款在收 3 款的情况企经过收款使转金企得原料时用或赊 种方式赊原料使金在本循的初始阶段流但是笔款 是要付的企在原料转换品的过程中会发生营用包括人力 利管理等金用是一笔金的流企若能将品售 那数将减少而收款和金将增时得一定利润但是在实 品售的过程中需要支售用是一笔金流由企 金收支在数目和时间的衡企需要别的道筹措资金恢复